0 Bestuur en ondersteuning

Autonome ontwikkelingen: mutaties groter dan € 50.000

0.5

AG1

Hogere dividendopbrengst Alliander

I

B

785

0.3

AG2

Verkoop Schoolstraat 2B: verkoopopbrengst

I

B

137

0.10

AG2

Verkoop Schoolstraat 2B: dotatie algemene reserve

I

L

-137

0.3

AG3

Verkoop Ambachtsweg 2: verkoopopbrengst

I

B

PM

0.3

AG3

Verkoop Ambachtsweg 2: verkoopkosten

I

L

PM

0.10

AG3

Verkoop Ambachtsweg 2: dotatie reserve strategische investeringen

I

L

PM

0.10

AG4

Voorbereidingskrediet Cultuurbedrijf: onttrekking reserve strategische investeringen

I

B

400

0.10

AG4

Voorbereidingskrediet Cultuurbedrijf: dotatie reserve afschrijvingen

I

L

-400

0.61/0.62

AG5

Hogere OZB opbrengst woningen en niet-woningen

S

B

400

400

400

400

400

0.63

AG6

Inzet scanauto: opbrengst parkeerbelasting

S

B

-113

-23

68

68

0.63

AG6

Scanauto pilot: geraamde extra opbrengsten.

I

B

250

353

203

203

203

0.1

AG7

Duin- en Bollenstreek - Voortzetting programmadirecteur en werkbudget

S

L

PM

PM

PM

0.7

AG8

Inzet gereserveerde algemene uitkering voor bijzondere bijstand

I

L

64

0.3

AG9

Gemeenschapshuis Rijnsburg: beheerderskosten

I

L

-90

0.3

AG11

Project Snippergrond

I

L

-160

0.4

AG13

Duurzame inzetbaarheid en Vitaliteitsbeleid

I

L

-200

-200

0.4

AG15

Uitbreiding formatie financieel adviseur GOV 0,5 fte

S

L

-28

-55

-55

-55

-55

0.8

AG15

Dekking t.l.v. stelpost Valkenhorst

S

L

28

55

55

55

55

0.8

AG16

Verlaging stelpost indexering subsidies

S

L

350

350

350

350

350

0.8

AG17

Verlaging stelpost Valkenhorst

I

L

250

250

0.4

AG18

Omzetten ICT-kredieten naar exploitatiebudgetten

S

L

-281

-111

333

570

425

0.3

AG19

Verkoop grond Volkstuinvereniging Valkenburg

I

B

923

0.3

AG19

Idem, toevoeging aan algemene reserve conform eerdere besluitvorming

I

L

-209

0.3

AG19

Idem, toevoeging restant opbrengst aan algemene reserve

I

L

-628

0.3

AG19

idem, afboeking boekwaarde oude volkstuincomplex

I

L

-45

0.3

AG19

idem, opleveringskosten oude volkstuincomplex

I

L

-41

0.8

AG21

Verhoging stelpost vertraging investeringen

I

L

400

0.8

AG22

Verhoging stelpost vertraagde invulling vacatures

I

L

223

totaal autonoom beleid > 50K

1.370

1.552

1.263

1.591

1.446

Autonome ontwikkelingen: mutaties kleiner dan € 50.000

0.3

AK1

Dubbelburg

I

L

-15

0.4

AK2

Verbetering interne bedrijfsvoering en ontwikkeling

I

L

-45

0.64

AK3

Verhoging bijdrage Ondernemersfonds

S

L

-10

-10

-10

0.4

AK4

Correctie op salarisbudget Dienstverlening

S

L

-40

-40

-40

-40

-40

0.4

AK5

Verlaging budget VNG contributie

S

L

30

30

30

30

30

0.4

AK6

Bezettingsgraad onderzoeken Hybride Werken

S

L

-15

-15

-15

-15

-15

0.4

AK7

Fiscale ondersteuning omzetten verdeelsleutels BTW multifunctionele accommodaties (Doorontwikkeling Horizontaal Toezicht)

I

L

-40

0.3/0.4

AK8

Verhoging dotatie voorziening onderhoud gebouwen o.b.v. actualisatie meerjaren
planning onderhoud gebouwen

S

L

-25

-25

-25

-25

-25

Totaal autonoom beleid < 50k

-150

-50

-60

-60

-60

Nieuw beleid

0.1

N1

Duin- en Bollenstreek - Gebiedsprogramma groen

I

L

PM

0.1

N2

Duin- en Bollenstreek - kernteam 0,5fte Strategisch financieel adviseur m.i.v. 1 januari

S

L

-55

-55

PM

PM

PM

0.1

N3

Duin- en Bollenstreek - kernteam 0,5fte Communicatie adviseur m.i.v. 1 juli

S

L

-28

-55

PM

PM

PM

Totaal nieuw beleid

-83

-110

-

-

-

Totaal budgettair neutrale mutaties (zie bijlage)

1.830

1.676

1.686

1.686

1.686

Totaal Sald1 Programma 0

2.967

3.068

2.889

3.217

3.072

AG1

In de aandeelhoudersvergadering van 17 april 2024 van Alliander is besloten over het dividendvoorstel over '23 en '24 waarin een totaal bedrag van € 173,3 mln over de aandeelhouders, o.b.v. het aandeel in het aandelenkapitaal, wordt verdeeld. Dit bedrag bestaat, naast het reguliere dividend, uit de extra opbrengst die is ontstaan door door de verkoop van dochterbedrijf Kenter wat een extra dividendopbrengst oplevert van € 53 mln. Voor Katwijk betekent dit dat een verwachte opbrengst van ca. € 1.855.000 (begroot is € 1.070.000) wat resulteert in een incidenteel voordeel van € 785.000.

AG2

De Oranjevereniging Katwijk aan Zee (hierna: OVKZ) huurt sinds 1 februari 2009 een bedrijfsruimte aan de Schoolstraat 2B. De OVKZ heeft het verzoek gedaan om het door hen gehuurde pand te kopen van de Gemeente Katwijk, waar het gehoor aan heeft willen geven gezien de lange huurrelatie en de initiatieven die de OVKZ voor de bewoners van de gemeente Katwijk ontplooit.

AG3

Verkoop Ambachtsweg 2: Met de via een tender geselecteerde gegadigde voor het perceel Ambachtsweg 2 is niet tot overeenstemming gekomen over de koopovereenkomst. Omdat dit de enige partij was die aan de inschrijvingscriteria van de tender voldeed, gaat de verkoop van het perceel vooralsnog niet door. Het college bezint zich op opnieuw tenderen, al dan niet met ruimere bestemmingsmogelijkheden voor het perceel. In afwachting hierop zijn de geprognotiseerde opbrengsten en kosten op PM gezet.

AG4

Voorbereidingskrediet Cultuurbedrijf: de verdere planuitwerking van de huisvesting van het Cultuurbedrijf op de locaties De Burgt en het Emmaplein in een voorlopig - en definitief ontwerp inclusief een definitieve kostenraming.

AG5

Voor de OZB woningen en niet-woningen is de afgelopen jaren gebleken dat de begrote opbrengst naar boven moest worden bijgesteld omdat Katwijk een te lage gemiddelde waarde hanteert voor de OZB berekening. Omdat deze aanpassing jaarlijks incidenteel werd verwerkt is deze nog niet verwerkt in de meerjarenbegroting. Via deze mutatie wordt deze structureel verwerkt. De opbrengst voor woningen stijgt structureel met € 300.000, voor niet-woningen met € 100.000.

AG6

Inzet van een scanauto resulteert in een hogere betalingsbereidheid en een kwaliteitsslag in het handhaafproces door de inzet van deskforce (beoordeling op afstand). Vanwege het succes van de pilot, in de winter van 2022/2023, wordt een tweede pilot uitgevoerd maar dan in de zomerperiode. (zie taakveld 2.2 voor de kosten en huur van de scanauto).

AG7

Binnen Duin- en Bollenstreek draagt elke gemeente eenzelfde bedrag bij aan de kosten van een programmadirecteur en het organisatie/werkbudget: ieder 1/5 deel. Dit betekent voor elke gemeente een structurele bijdrage van € 50.000. Voor 2025 was dit reeds opgenomen in de begroting. Voor de jaren 2026 t/m 2028 wordt de raming vooralsnog PM geraamd.

AG8

Het budget voor bijzondere bijstand (deelprogramma 6B) moet worden verhoogd t.b.v. de aanpak energiearmoede. Via de meicirculaire '23 zijn voor dit doel incidentele middelen beschikbaar gesteld die voor dit doel zijn gereserveerd. Deze reservering wordt deels voor dit doel ingezet.

AG9

Medio 2022 heeft een beheerderswisseling plaats gevonden, waarmee de horeca is weggevallen. Het niet langer combineren van beheer- en horecataken resulteert in hogere kosten.

AG11

Het project naar aanleiding van de Nota uitgifte snippergrond kent hogere kosten, onder meer vanwege additionele advieskosten (o.a. huurdossiers en juridische zaken). Een en ander wordt in 2024 ook kenbaar gemaakt in het voorstel met kenmerk Z29368D3046586.

AG13

In de begroting 2024 zijn een aantal organisatorische maatregelen aangekondigd, waaronder invulling geven aan het vitaliteitsbeleid. In de CAO 2024 is Vitaliteitsbeleid een speerpunt. Gemeenten zijn verplicht een vitaliteitsbeleid op te stellen. Vitaliteitsbeleid dient de nadruk te leggen op preventiemaatregelen ten aanzien van langdurig verzuim en ter bevordering van het werkgeluk. Er is een plan van aanpak opgesteld om hier invulling aan te geven.

In de begroting 2024 staat vermeld dat de dekking van het vitaliteitsbeleid uit het begrotingssaldo komt, dit zal via vaststelling van de voorjaarsnota 2024 worden gerealiseerd.

AG15

Het voorstel is om de financiële adviseursfunctie uit te breiden met 0,5 FTE ten behoeve van advisering betreffende GOV. Qua complexiteit en hoeveelheid past dit niet meer in de huidige formatie. Dit werd al voorzien, maar is nog niet eerder gevraagd. Door deze twee behoeften te combineren kan 1 FTE als vacature worden uitgezet. Deze lasten kunnen worden gedekt uit de voor dit doel in de begroting opgenomen stelpost Valkenhorst.

AG16

Jaarlijks wordt in de kadernota (nu voorjaarsnota) een stelpost opgenomen die als dekking voor de prijs- en salarisstijging van subsidies kan worden ingezet. Het niet benutte deel van deze stelpost valt jaarlijks vrij in het jaarrekeningresultaat. Omdat dit een structurele stelpost is kan ook het resterende deel wat niet zal worden ingezet worden verlaagd.

AG17

Gezien de voortgang van het traject is de verwachting dat de lasten voor '24 en '25 gedekt kunnen worden binnen de beschikbaar gestelde middelen. Een beroep op de volledige stelpost voor aanvullende ondersteuning wordt in deze jaren vooralsnog niet verwacht.

AG18

Als gevolg van de gewijzigde BBV voorschriften mogen, zoals al eerder aangegeven, de implementatie- en licentiekosten bij nieuwe ICT oplossingen (zoals SaaS applicaties en Cloudoplossingen) niet meer worden geactiveerd. Daarop is een vertaling gemaakt van alle I&A kredieten naar exploitatielasten. Over de periode 2024-2028 is een nieuwe structuur opgezet om deze kosten onder te brengen op de juiste posten, rekening houdend met de huidige ICT ontwikkelingen en benodigde inzet. Bij kredieten is het budget vanaf enig jaar beschikbaar en starten de kapitaallasten het jaar erop voor een periode van 4 jaar (= huidig afschrijftermijn). Dit heeft als consequentie dat budget (met kapitaallasten als dekking), bij het omzetten van kredieten naar exploitatie, pas in een volgend jaar beschikbaar komt. Veel huidige ICT kredieten zijn vanaf 2024 en 2025 beschikbaar. In de jaren 2024 en 2025 is hierdoor een tekort in de exploitatie om de benodigde transitie naar de Cloud te financieren. In de jaren 2026-2028 ontstaat een positief resultaat, welke terug kan vloeien naar de algemene middelen. Dit positieve resultaat ontstaat doordat tegenwoordig contracten voor langere perioden worden afgesloten ten opzichte van voorgaande jaren en door een meer reële spreiding van de uit te voeren werkzaamheden binnen het Cluster I&A i.c.m. de organisatie.

AG19

In het kader van de verplaatsing van de Valkenburgse volkstuinvereniging worden gronden verkocht aan BPD BV. In de aanloop naar deze verkoop is bij een tweetal voorbereidende besluiten in 2023 en 2024 voor in totaal € 209.000 aan de algemene reserve onttrokken onder de voorwaarde dat die beschikkingen weer zouden worden gecompenseerd uit de verkoopopbrengsten. De alsdan resterende verkoopopbrengst wordt, na aftrek van de afboeking van de boekwaarde en opleveringskosten van de oude locatie, onder bestaand beleid eveneens toegevoegd aan de algemene reserve.

AG21

Het doorschuiven van investeringen in de concept investeringsagenda 2025 heeft een incidenteel positief effect op de kapitaalslasten voor '25, dit effect wordt toegevoegd aan de stelpost vertraagde investeringen.

AG22

In de meerjarenbegroting is voor '25 rekening gehouden met een halvering van de stelpost vertraagde invulling vacatures t.o.v. '24. Gezien de hogere arbeidsmobiliteit ('doorstroom') en marktontwikkelingen wordt de stelpost voor '25 gelijk gesteld aan '24.

AK1

Werkzaamheden i.v.m. optrekkend vocht.

AK2

Extern onderzoek ter verbetering van de interne bedrijfsvoering en ontwikkeling van de organisatie.

AK3

De bijdrage aan het Ondernemersfonds is gebaseerd op de OZB opbrengst van niet-woningen. Doordat deze opbrengst stijgt (AG5) stijgt ook de bijdrage.

AK4

Correctie op salarisbudget Dienstverlening door abusievelijke fout in Voorjaarsnota 2023. Budget was destijds budgettair neutraal overgeheveld naar salarisbudget maar vervolgens is in het systeem geen formatie gecreëerd. Salarisbudget 2024 is gebaseerd op formatie waardoor de ophoging teniet is gedaan.

AK5

De VNG contributie en bijdrage is via coalitieakkoord 22-26 met de kennis van nu structureel te hoog geraamd.

AK6

Het werkplekconcept Hybride Werken is continu in beweging en vraagt doorlopend om bijsturingen n.a.v. wensen en behoeften van de interne organisatie. Hierdoor zijn terugkerende (circa twee keer per jaar) bezettingsgraadonderzoeken nodig om gedegen een besluit te kunnen maken, alvorens indelingen en/of type werkplekken te wijzigen.

AK7

Incidenteel (aanvullend) fiscaal budget voor fiscale ondersteuning ten behoeve van het omzetten van de verdeelsleutels BTW t.b.v. multifunctionele accommodaties van omzet naar m2, dit is een vereiste in het kader van Doorontwikkeling Horizontaal Toezicht (DHT), voor o.a. De Burgt, Het Kwadrant, Dorpshuis, Cultuurhuis Katwijk etc. Er wordt ingezet op het verbeteren van de huidige werkprocessen door gewijzigde wetgeving / fiscaliteiten en externe begeleiding van nieuwe fiscale medewerkers door vertrek van ervaren fiscalist (met pensioen).

AK8

Na bespreking van de meerjarenplanning voorziening onderhoud gebouwen met de accountant i.h.k.v. de jaarrekening '23 is geconstateerd dat de voorziening negatief zal worden. Om dit te ondervangen is een structurele verhoging van de dotatie noodzakelijk (zie ook programma's 2 en 4B)

Volgnummer

Toelichting

N1

Mocht het in Duin- en Bollenstreek komen tot een nieuw gebiedsprogramma dan is de inschatting dat de totale omvang van de kosten (inclusief het opstellen van het programma) € 1,1 miljoen zullen bedragen. De verwachting is dat voorgesteld zal worden om de kosten zo te verdelen dat iedere gemeente 10% betaalt en de overige 50% naar rato van het inwoneraantal verdeeld wordt (conform de verdeling van de kosten van het vorig Gebiedsprogramma groen 2016-2020). Voor Katwijk zal dat dan gaan om € 297.000 op te nemen (eventueel te verdelen over 4 jaren). Vooralsnog wordt 'pro memorie' geraamd.

N2

De overige functies in het kernteam zijn evenredig verdeeld over de 5 gemeenten (gemiddeld 1 FTE per gemeente; verdeeld over verschillende functies). In principe wordt de gevraagde personele capaciteit geleverd vanuit de bestaande organisatie. Gelet op de werkdruk en prioritering binnen de Katwijkse organisatie geldt echter dat de door Katwijk te leveren ambtelijke capaciteit aan de organisatie van het kernteam, leidt tot extra inhuur. De jaarlijkse kosten voor de inhuur van een strategisch financieel adviseur bedragen € 55.000 (½ fte).

N3

De overige functies in het kernteam zijn evenredig verdeeld over de 5 gemeenten (gemiddeld 1 FTE per gemeente; verdeeld over verschillende functies). In principe wordt de gevraagde personele capaciteit geleverd vanuit de bestaande organisatie. Gelet op de werkdruk en prioritering binnen de Katwijkse organisatie geldt echter dat de door Katwijk te leveren ambtelijke capaciteit aan de organisatie van het kernteam, leidt tot extra inhuur. De jaarlijkse kosten voor de inhuur van een communicatie adviseur bedragen € 55.000 (½ fte). De lasten voor 2024 worden gedekt binnen de huidige budgetten voor de Duin- en Bollenstreek samenwerking.