Wat heeft het gekost?

Op het budget van overige vergoedingen fractiemedewerkers is geen beroep gedaan en er zijn geen uitgave gedaan voor raadsonderzoeken.

83

i

Totale afwijking personele inzet (eigen en inhuur personeel). Een groot deel hiervan is het gevolg van de late invulling van de formatie-uitbreiding van de griffie en de late invulling van de twee vacatures voor regionale samenwerking.

199

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

36

Totaal afwijking lasten

318

Vrijval voorziening pensioenen (vm)wethouders: Jaarlijks worden de actuariële waarde berekeningen opgesteld door Visma voor de pensioenverplichtingen van (gewezen) wethouders en/of gepensioneerden en hun nabestaanden. De gehanteerde rekenrente per 31 december 2023 is 3,16%. De rekenrente voor 2022 was 2,472%. Dit leidt tot een verlaging van de voorziening (€ 68.000).

28

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

0

i

Totaal afwijking baten

28

Leges burgerzaken: een deel van de legesopbrengst moet worden afgedragen, de lagere legesopbrengst leidt tot een lagere afdracht. Zie ook de toelichting bij de baten.

163

i

Diverse lasten bij publiekszaken zijn lager en/of niet gemaakt. Zo waren de administratiekosten lager dan geraamd en is een uitgevoerd onderzoek ten laste van een ander budget geboekt.

45

i

Totale afwijking personele inzet ( eigen en inhuur personeel).
De belangrijkste oorzaak hiervan zijn de extra verkiezingen waardoor de inzet hiervoor hoger is geweest. Daarnaast is er meer ingehuurd i.v.m. het ziekteverzuim bij balie/telefonie.

-370

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

13

Totaal afwijking lasten

-149

Leges burgerzaken: Er zijn minder aanvragen voor producten publiekszaken gedaan, dit heeft geleid tot een lagere opbrengst van leges. Zie ook de toelichting bij de lasten.

-237

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

0

Totaal afwijking baten

-237

Gebouwen/terreinen – onderhoud:
• Gemeenschapshuis Rijnsburg - Door een incident hebben we het gehele sleutelsysteem (sluitplan) moeten laten vervangen en is de beveiliging permanent aanwezig geweest.
• Eigendommen niet voor publ diensten - Bij de regulering van gemeentegrond worden percelen teruggeleverd, waarbij de herinrichtingskosten op onze rekening zijn uitgevoerd.
• Schoolgebouw Vijverhof – Voorbereidende sloopwerkzaamheden.

-83

i

Totale afwijking personele inzet ( eigen en inhuur personeel).

-32

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

-49

i

Totaal afwijking lasten

-164

Grondverkopen - Snippergrond: Er is een stagnatie in de afhandeling van dossiers c.q. verkopen doordat het huidige snippergrondbeleid in de praktijk niet in alle situaties voorziet, door onder andere:
• Rechtsvoorgangers van de gemeente Katwijk hier al afspraken over hebben gemaakt;
• Er geen duidelijke beleidsregels zijn opgenomen zoals het geval bij onbeheersbare walkanten;
• Bewoners in aanmerking komen om snippergrond te kopen maar hier niet toe bereid danwel niet in staat zijn;
• Gronden volgens beleid niet verkocht mogen worden terwijl vanuit het expertiseteam de wens is om deze gronden wel uit te geven.
In 2024 wordt een voorstel (Z29368D3046586) voorgelegd voor aanpassing van het beleid.
Door het uitblijven van de dotatie aan de algemene reserve (€ 264.000), bedraagt het nadeel op de exploitatie per saldo € 152.000.

-416

i

Verkoop Ambachtsweg 2: De tenderprocedure is doorlopen en er is een potentiële koper die aan de voorwaarden voldoet, echter het traject is in 2023 nog niet voltooid. We hopen de transactie voor de zomer 2024 alsnog af te ronden.
Door het uitblijven van de dotatie aan de reserve strategische investeringen (€ 174.000), bedraagt het nadeel op de exploitatie per saldo € 236.000.

-410

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

-1

i

Totaal afwijking baten

-827

De VNG contributie en bijdrage is via coalitieakkoord 22-26 structureel opgehoogd met € 100.000. Dit was voor 2023 € 58.000 te ruim geraamd. In de voorjaarsnota zal de raming voor dit budget worden aangepast.

De oude stelpost overhead waar het restantbedrag van € 26.700 is opgenomen ter dekking van overhead ten gevolge van uitbreiding in formatie is in 2023 nog ingezet. Voor 2024 volgt hier een voorstel voor. Qua budget voor onderzoeken, vormgeving en advisering is in 2023 € 30.000 minder uitgegeven.

143

i

Lagere lasten door minder gezamenlijke opdrachten op het gebied van veiligheid tussen Property, Facilitair en Arbo/BHV i.v.m. andere prioriteiten

36

i

Lagere lasten door toenemende mate van digitalisering (portokosten en papier/drukwerk) en het structureel toekennen van extra FZ-budget

120

i

Hogere opbrengst lunchroom door toenemend aantal bezoekers. Minder lasten inhuur i.v.m. twee tijdelijke contracten lunchroom ten laste van P-budget elders.

22

i

Opleidingsbudget: Overschrijding op het opleidingsbudget is vanwege verschillende zaken ontstaan zoals bijvoorbeeld het grote aantal verplichte trainingen in 2023, de investering die is gedaan in een nieuw online leerplatform/Katwijk academie, de gestegen vraag naar teamontwikkeling en functiegerichte trainingen mede als gevolg van de instroom van een groot aantal nieuwe medewerkers door de formatie-uitbreiding. Ook zijn uitgaven gedaan in het kader van het preventieprogramma waarmee langdurig uitval vanwege burn out wordt voorkomen. Voorzien was dat de overschrijding gedekt kon worden uit het P-budget. Daarom, en om het verzuimcijfer niet verder te laten oplopen, is er eind 2023 voor gekozen om de aanmeldingen voor dergelijke trajecten niet stop te zetten.

-145

i

In 2023 is een start gemaakt met de nieuwe werkplek en omzetting naar de Cloud. Deze kosten zouden eerst van het daarvoor beschikbare krediet "Vervangen ICT omgeving" bekostigd worden. Vanuit de BBV-voorschriften is echter gesteld dat dergelijke kosten niet meer geactiveerd mogen worden en dus uit de exploitatie betaald te worden. Deze kredieten worden in 2024 omgezet naar budget in de exploitatie. Voor 2023 is hierdoor op de exploitatie een nadeel van € 75.000. Daarnaast is tijd besteed ( zowel intern als met externe inzet) aan de Woo (Wet open overheid). Deze kosten bedragen ongeveer € 50.000 en zijn op de overhead ict verantwoord. Zie verder toelichting in paragraaf Woo.

125

i

In de begroting 2023 is de formatie door intensiveringen en verlaging werkdruk uitgebreid met circa 50 fte. Omdat niet alle fte direct ingevuld konden worden is een algemene stelpost van ruim € 1 miljoen opgenomen. Op de diverse taakvelden worden voordelen op personele uitgaven gemeld. Deze voordelen zijn mede het resultaat van het later invullen van de formatieuitbreiding.

-1.004

i

Totale afwijking personele inzet (eigen en inhuur personeel). Dit verschil bestaat uit diverse posten. Er zijn diverse vacatures van de uitbreiding niet het gehele jaar ingevuld. Een groot deel van het budget voor de verlaging werkdruk is op dit taakveld geraamd. Ook de invulling van deze vacatures is later gerealiseerd.

527

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

15

Totaal afwijking lasten

-186

Voor personele inzet (tijdelijke detachering) zijn de kosten doorbelast, welke niet in de begroting zijn opgenomen.

54

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

44

Totaal afwijking baten

98

In 2023 zijn er twee nieuwe langlopende leningen aangetrokken. Doordat de rente in 2023 weer is gestegen, waren de rentekosten hoger dan begroot.

-303

i

Totale afwijking personele inzet ( eigen en inhuur personeel).

-

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

-12

Totaal afwijking lasten

-315

Door de stijging van de rente in 2023 is er meer rente ontvangen op het geld dat op de bankrekening en bij de schatkist gestald was.

69

i

Bij het stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVN) hebben de rekening-courant rekeningen van de gemeente door de hogere rente ook meer rente opgebracht.

36

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

1

Totaal afwijkingen baten

106

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

-13

Totaal afwijking lasten

-13

De opbrengst wordt begroot o.b.v. het verwachte aantal woningen (en woningwaarde). Op basis van de belastingrapportage over december van de BSGR wordt rekening gehouden met een hogere opbrengst.

144

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

0

Totaal afwijking baten

144

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

0

Totaal afwijking lasten

0

Hogere opbrengst OZB niet woningen

De opbrengst wordt begroot o.b.v. het verwachte aantal niet woningen (en woz waarde). Op basis van de belastingrapportage over december van de BSGR wordt rekening gehouden met een hogere opbrengst.

398

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

0

Totaal afwijking baten

398

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

-31

i

Totaal afwijking lasten

-31

Parkeergelden: De maanden juni en september waren bovengemiddeld warm en zonnig, wat zichtbaar werd in de parkeeropbrengsten. Daarnaast steeg de betaalgraad van 78% naar 80%. Dit levert een positieve bijdrage aan de financiële parkeerexploitatie.

195

i

Parkeervergunningen: Het jaar 2023 is nog een overgangsjaar voor verlenging van parkeervergunningen, welke is gewijzigd van verlenging per ingangsdatum naar verlenging per kalenderjaar. De inkomsten van 2022 en 2023 zijn per saldo gehalveerd, doordat er voorheen twee jaar vooruit werd betaald en nu per kalenderjaar. Met ingang van 2024 is de transitiefase afgerond.

-69

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

-4

i

Totaal afwijking baten

122

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

-7

i

Totaal afwijking lasten

-7

Hogere baten precariobelasting: Er is een achterstand in de aanslagoplegging over '22 waarmee in de jaarrekening '22 nog geen rekening is gehouden. Deze extra opbrengst resulteert in een incidenteel budgettair voordeel in '23

83

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

34

i

Totaal afwijking baten

117

Vrijval gereserveerde algemene uitkering: Via de circulaires van het gemeentefonds worden middelen beschikbaar gesteld die voor dat doel worden gereserveerd. Het niet ingezette deel valt vrij in het jaarrekeningresultaat.

206

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

0

Totaal afwijking lasten

206

Decembercirculaire '23

De budgettaire consequenties van de decembercirculaire zijn door het late moment van publicatie niet in de begroting '23 verwerkt (€ 921.000). Een deel hiervan (€ 475.000) zal via de bestemming van het jaarrekeningresultaat '23 worden overgeheveld naar 2024.

921

i

Uitkering voorgaande jaren

De aanpassing van de maatstaven voor de berekening van de algemene uitkering over voorgaande jaren en de correctie van de WOZ uitkeringsbasis uit de decembercirculaire '22 hebben een nadelig effect ten opzichte van de begroting.

-730

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

51

Totaal afwijking baten

242

Begrotingsaldo: in de najaarsberap '23 is melding gemaakt van dit resultaat; de verwerking wordt bij het vaststellen van de jaarrekening gedaan.

-115

i

Storting voorziening verlofsparen: Een aanvullende dotatie in de voorziening Verlofsparen van € 183.000 is noodzakelijk. Deze dotatie is te verklaren door de extra bovenwettelijke vakantiedag, die is opgenomen in de nieuwe Cao Gemeenten 2023. Daarbij zijn er ten opzichte van 2022 meer medewerkers in vaste dienst gekomen en maken meer medewerkers gebruik van Verlofsparen.

-183

i

De post onvoorziene uitgaven van ruim € 50.000 is niet ingezet. Op de stelpost prijsstijgingen resteert nog € 100.000 en voor het onderdeel subsidies dat ingezet wordt voor de MAG resteert nog ruim € 90.000. In de voorjaarsnota zal de raming van deze posten opnieuw worden bezien.

240

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

10

Totaal afwijking lasten

-48

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

18

i

Totaal afwijking baten

18

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

-18

i

Totaal afwijking lasten

-18

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

0

Totaal afwijking baten

0

Algemene reserve

Grondverkopen - Snippergrond: Er is een stagnatie in de afhandeling van dossiers c.q. verkopen doordat het huidige snippergrondbeleid in de praktijk niet in alle situaties voorziet, wat geleid heeft tot een beperkt aantal transacties per einde huidig boekjaar. Derhalve vindt er in 2023 geen dotatie ten gunste van de algemene reserve plaats. In 2024 wordt een voorstel (Z29368D3046586) voorgelegd voor aanpassing van het beleid. (taakveld 0.3)

264

i

Strategische investeringen

Verkoop Ambachtsweg 2: Door omstandigheden is het verkooptraject in 2023 nog niet voltooid. Na mogelijke afronding in 2024 zal alsnog een dotatie ten gunste van de reserve BSI plaats vinden.

174

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

0

Totaal afwijking lasten

438

Algemene reserve

De geraamde onttrekking ten behoeve van de pensioenuitkering oud wethouders is niet nodig gebleken in 2023.

-90

i

Op een andere wijze is ingezet op de volgende onderwerpen Ombudsman, Kinderburgemeester, referendum, participatie. Een onderzoek heeft niet plaatsgevonden in 2023. Uitvoering volgt in 2024.

-50

i

Overige verschillen kleiner dan € 50.000

-40

Totaal afwijking baten

-180