Kredietrisicobeheer
Het doel van kredietrisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit een stijging van de vorderingspositie (debiteurenvorderingen) ontstaan doordat derden niet voldoen aan betalingsverplichtingen door insolventie of faillissement. De gemeente Katwijk staat garant voor rente en aflossingsverplichting van door derden afgesloten geldleningen. De garantieverplichtingen blijven bestaan zolang de betreffende geldleningen niet zijn afgelost. De gemeente Katwijk heeft van uit haar publieke taak garanties op geldleningen verstrekt.
Het totaal van de lopende garantieverplichtingen bedraagt € 183,75 mln.
De gemeente Katwijk heeft een tertiaire achtervang verplichting aangegaan voor Dunavie voor een bedrag van € 143,73 mln bij het Waarborgfonds Sociale Woningbouw.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet geeft de grens aan voor de korte financiering. De maximale omvang van de kasgeldlimiet wordt binnen de richtlijnen van de Wet Fido (Financiering decentrale overheden) vastgesteld door het college. De Wet Fido beoogt te regelen dat de gemeenten zorg dragen voor een gedegen financiering. Het toezicht op de naleving vindt plaats door de Provincie. De kasgeldlimiet voor 2023 bedroeg € 16,985 mln.
In 2023 zijn, binnen de limiet, diverse kasgeldleningen aangetrokken
|
|
Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000) |
1e kwartaal |
2e kwartaal |
3e kwartaal |
4e kwartaal |
|---|---|---|---|---|---|
|
|
Omvang begroting per 1 januari (grondslag) |
199.828 |
199.828 |
199.828 |
199.828 |
|
1) |
Toegestane kasgeldlimiet |
|
|
|
|
|
|
Percentage |
8,50% |
8,50% |
8,50% |
8,50% |
|
|
Bedrag |
16.985 |
16.985 |
16.985 |
16.985 |
|
2) |
Omvang vlottende korte schuld |
|
|
|
|
|
|
Opgenomen gelden < 1 jaar |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3) |
Vlottende middelen |
|
|
|
|
|
|
Rekening courant |
14.892 |
29.151 |
25.497 |
28.426 |
|
|
Deposito's < 1 jaar |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Toets kasgeldlimiet |
|
|
|
|
|
4) |
Totaal netto vlottende schuld (2) - (3) |
-14.892 |
-29.151 |
-25.497 |
-28.426 |
|
|
Toegestane kasgeldlimiet (1) |
16.985 |
16.985 |
16.985 |
16.985 |
|
|
Ruimte (1) - (4) |
31.877 |
46.136 |
42.482 |
45.411 |
Renterisiconorm
De renterisiconorm, onderdeel van de Wet Fido, is het kader waarbinnen de leningenportefeuille opgebouwd mag worden. Hiermede wordt het renterisico bij renteaanpassing en herfinanciering van leningen beperkt. De renterisiconorm wordt berekend in een bedrag ter grootte van een percentage (20 %) van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar.
De renterisiconorm bedroeg in 2023 € 39,97 mln. De gemeente Katwijk voldeed in 2023 aan de renterisiconorm. De aflossingen in 2023 waren € 12,591 mln.
|
|
Renterisiconorm |
Bedrag (x € 1.000) |
|---|---|---|
|
1. |
Renteherzieningen |
0 |
|
2. |
Aflossingen |
12.591 |
|
3. |
Renterisico |
12.591 |
|
4. |
Renterisiconorm |
39.966 |
|
5a. |
Ruimte onder risiconorm |
27.375 |
|
5b. |
Overschrijding risiconorm |
0 |
|
|
|
|
|
Berekening renterisiconorm |
||
|
4a. |
Omvang van de begroting per 1-1 |
199.828 |
|
4b. |
Vastgesteld percentage |
20% |
|
4. |
Renterisiconorm |
39.966 |
Schatkistbankieren
Op 10 december 2013 heeft de Eerste Kamer de wet aangenomen tot ‘Wijziging van de Wet financiering decentrale overheden (Fido) in verband met het aanhouden van liquide middelen in ’s Rijks schatkist”. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord overtollig verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak.
Deelname van de overheden aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU schuld van de collectieve sector. Iedere euro die decentrale overheden aanhouden in de schatkist, vertaalt zich direct in een lagere staatsschuld.
Het drempelbedrag wordt berekend in een bedrag ter grootte van een percentage (2,00%) van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. De gemeente Katwijk heeft een drempelbedrag van € 3,997 mln. Het drempelbedrag is in 2023 niet overschreden.
|
|
Schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) |
kwartaal 1 |
kwartaal 2 |
kwartaal 3 |
kwartaal 4 |
|---|---|---|---|---|---|
|
5a |
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen |
36.840 |
48.293 |
22.329 |
31.767 |
|
5b |
Dagen in het kwartaal |
90 |
91 |
92 |
92 |
|
2 - 5a / 5b |
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen |
409 |
531 |
243 |
345 |