In de Najaarsbestuursrapportage 2025 wordt gerapporteerd over de uitvoering van het beleid en de financiële afwijkingen in 2025 ten opzichte van de Programmabegroting 2025-2028 en de Voorjaarsnota 2025. De standlijn van deze rapportage is 1 september 2025.
Deze najaarsbestuursrapportage prognosticeert een positief begrotingsresultaat van € 493.000 over 2025. Dit resultaat is inclusief de mutaties in de najaarsbestuursrapportage, van € 2.105.000 negatief, over 2025. Het saldo van de mutaties per programma is in onderstaande tabel inzichtelijk gemaakt.
De negatieve uitkomst van de mutaties najaarsbestuursrapportage wordt met name veroorzaakt door enkele grote incidentele nadelen zoals het instellen van een nieuwe voorziening Fiscale risico’s, en nadelen op de Jeugdhulpkosten o.b.v. prognose SOZ 2025 en PGB Jeugd en Jeugdwetvervoer.
Daartegenover staan voordelen zoals onder andere hogere OZB opbrengsten, vrijval van kapitaallasten en de vrijval van gereserveerde middelen Algemene uitkering.
De financiële mutaties bestaan voor een deel uit:
- mutaties > € 75.000, deze worden toegelicht bij de programma’s;
- mutaties < € 75.000, deze worden toegelicht in bijlage 1;
- budgettair neutrale mutaties, deze worden toegelicht in bijlage 2;
- budgetoverhevelingen, deze worden toegelicht bij de programma’s en in bijlage 3.
Het totaal aan financiële mutaties per programma is in onderstaand overzicht weergegeven.
Bedrag x € 1.000 - = nadeel, + = voordeel
| Programma | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
|
0A. Bestuur en Burgerzaken |
-522 |
-90 |
-90 |
-90 |
|
0B. Algemene Dekkingsmiddelen |
1.725 |
2 |
-7 |
-7 |
|
0C. Overhead en Overig |
-2.903 |
370 |
382 |
382 |
|
1A. Crisisbeheersing en Brandweer |
121 |
- |
- |
- |
|
1B. Openbare orde en Veiligheid |
-110 |
-84 |
-30 |
-30 |
|
2A. Parkeren |
388 |
- |
- |
- |
|
2B. Verkeer en Vervoer |
717 |
145 |
145 |
145 |
|
3A. Economie |
118 |
-31 |
- |
- |
|
4A. Onderwijs |
6 |
45 |
- |
- |
|
4B. Cultuur en Sport |
355 |
894 |
969 |
974 |
|
4C. Sociale Basis en Volksgezondheid |
-908 |
-1.189 |
-1.160 |
-1.166 |
|
5A. Voorzieningen Volwassenen |
85 |
- |
- |
- |
|
5B. Voorzieningen Jeugd |
-428 |
-128 |
-128 |
-128 |
|
5C. Opvang Wonen en Herstel |
- |
- |
- |
- |
|
6A. Werk |
256 |
35 |
- |
- |
|
6B. Inkomen en Schulden |
-143 |
-250 |
-250 |
-250 |
|
7A. Energie Groen Milieu |
-252 |
-20 |
-20 |
-20 |
|
7B. Riool Afval en Begraven |
-29 |
- |
- |
- |
|
8A. Ruimte en Wonen |
-580 |
-139 |
2 |
-23 |
|
8B. Grondexploitatie |
- |
- |
- |
- |
|
Totaal |
-2.105 |
-440 |
-188 |
-213 |
Toelichting financiële mutaties per programma
De diverse financiële voor- en nadelen worden per programma toegelicht in de tabellen financiële mutaties.
Programma 0C geeft een negatief saldo voor 2025 van € 2,9 miljoen.
De belangrijkste mutaties op programma 0C bestaan uit;
- dotatie aan de nieuw in te stellen voorziening Fiscale risico’ € 1.700.000
- verwerking van de verschillende stelposten (nadeel) € 470.000
- mutaties < € 75.000 (bijlage 1) € 420.000
- budgettair neutrale mutaties (bijlage 2) € 305.000
Conform de Nota Reserves en voorzieningen is in bijlage 4 een overzicht opgenomen met het geactualiseerde saldo per reserve inclusief de reservemutaties van deze najaarsbestuursrapportage.