Ontwikkelingen

Organisatie en formatie

Na verwerking van de voorjaarsnota is het personele budget van circa € 66 miljoen voor de uitvoering van taken uit onze begroting beschikbaar.
Onderdeel van het totale personeelsbudget is een stelpost voor gefaseerde invulling van de formatie uitbreiding uit het coalitieakkoord 2023 van € 0,48 miljoen. We hebben inmiddels alle vacatures van de uitbreiding ingevuld waardoor stelpost inloop vacatures ( - € 478.000) in 2025 niet gerealiseerd wordt maar benodigd is voor de uitvoering van onze taken. De stelpost wordt in deze najaarsbestuursrapportage bij het programma 0C afgeraamd. De stelpost organisatie Valkenhorst (€ 168.500) is niet benodigd in 2025. Deze stelpost valt vrij (programma 0C) en wordt ingezet ten behoeve van diverse personele inzet.
Op het moment van opstellen van deze najaarsbestuursrapportage is er verder geen aanleiding om het personeelsbudget voor 2025 bij te stellen. Er kunnen zich echter altijd ontwikkelingen voordoen die de uitkomst jaareinde kunnen beïnvloeden.

Inzet gereserveerde middelen Algemene uitkering
Hieronder de toelichting op de kleine mutaties die ingezet worden vanuit de gereserveerde Algemene Uitkering.

Duurzaam Meerjarenonderhoudsplan
Op dit moment wordt het MJOP Gebouwen geactualiseerd en omgezet naar een Duurzaam Meerjarenonderhoudsplan (DMJOP) Gebouwen. Dit betreffen meerjarenonderhoudsplannen waarin verduurzaming van het vastgoed is opgenomen om zodoende te kunnen voldoen aan de wet- en regelgeving in 2030. De financiële impact van deze actualisatie wordt inzichtelijk gemaakt en zal begin 2026 ter besluitvorming aan de raad worden voorgelegd.
Een specifieke situatie m.b.t. groot onderhoud betreft het pand van De Burgt te Rijnsburg. Bij de uitvoering van de projectwerkzaamheden, ten behoeve van de realisatie van cultuurhuis Planck, is gebleken dat – gelet op de technische staat – ook de dakbedekking vervangen moet worden. Deze één-op-één vervanging valt onder het planmatig onderhoud, welke gepland staat voor het vierde kwartaal van 2025. De aanwezigheid van zonnepanelen op het dak veroorzaakt een aanzienlijke kostenverhoging van het vervangingsonderhoud, welke niet was voorzien in het huidige Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) Gebouwen en zorgt derhalve voor een negatief effect op het saldo van de voorziening. In het MJOP was vervanging gepland in 2027 en was er geen rekening gehouden met de aanwezigheid van installaties. De gevolgen hiervan worden meegenomen in de actualisatie van het meerjarenonderhoudsplan en bijbehorende voorziening.

Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa)
Gemeente Katwijk heeft in 2025 desgevraagd deelgenomen aan een landelijk onderzoek van het ministerie van BZK, IPO, VNG en UvW, om onder meer de financiële gevolgen en risico’s van de overgang van het Appa-pensioen van wethouders naar het nieuwe pensioenstelsel (ABP) per 1 januari 2028 voor Katwijk in te schatten. De resultaten van dit onderzoek geven de individuele gemeenten een (voorlopige) indicatie van de mogelijke financiële gevolgen in 2027, het jaar vóór de overgang, de omvang van de eenmalige overdrachtswaarde van de opgebouwde APPA-wethouders pensioenen aan het Pensioenfonds ABP. In de brief van 20 augustus 2025 heeft BZK de resultaten van dit onderzoek aan Katwijk teruggekoppeld. Hieruit blijkt dat de huidige beschikbare voorziening voor wethouders pensioenen zoals opgenomen in de jaarrekening 2024 van Katwijk per 31 december 2024 ontoereikend is voor de eenmalige waardeoverdracht (kapitaalstorting) aan Pensioenfonds ABP, voor een ingeschat bedrag van ca. € 1.578.000. Het is momenteel nog onduidelijk of en zo ja op welke wijze de voorziening voor wethouderspensioenen in de financiële administratie en jaarrekening 2025 moet worden opgehoogd. Uitsluitsel volgt in de uitspraak van de Commissie BBV die wordt verwacht in het najaar van 2025. Om deze reden is een mogelijk aanvullende dotatie aan de voorziening voor wethouders pensioenen cijfermatig nog niet verwerkt in deze najaarsbestuursrapportage.

Schoolgebouw Sandtlaan 98
In 2023 heeft de gemeente het schoolgebouw aan Sandtlaan 98 aangekocht in het kader van de uitvoering van het Integraal Huisvestingsplan Voortgezet Onderwijs 2023-2040. Bij besluitvorming over de aankoop van het schoolgebouw en de daarbij behorende kosten is ook het besluit genomen om het beheer en onderhoud van het schoolgebouw over te dragen aan Stichting Confessioneel Onderwijs Leiden (SCOL). Tot het moment van overname van het schoolgebouw door SCOL (schooljaar 2025-2026) is de gemeente verantwoordelijk voor het beheer en onderhoud van het gebouw. SCOL voert namens de gemeente het beheer en onderhoud uit. Vanwege vertraging in het project vernieuwbouw Oranje Nassauschool zal het schoolgebouw aan Sandtlaan 98 nog tot en met eind 2026 in eigendom van de gemeente blijven. Via de Voorjaarsnota 2025 zijn de bijbehorende (netto)lasten € 88.000 in 2025 en € 175.000 in 2026 geraamd.
Door de toename van het aantal leerlingen van SCOL op het Visser ’t Hooft, locatie Rijnsburg, wijzigt de beheer- en exploitatieovereenkomst gesloten tussen de gemeente en SCOL. Vanwege de stijging van het aantal leerlingen heeft SCOL recht op meer m2 . Deze ruimte is beschikbaar in het schoolgebouw aan Sandtlaan 98 waardoor zij geen huur meer hoeven te betalen Dit betekent ook dat SCOL zelf een deel van het gebouw gaat gebruiken en daarmee ook verantwoordelijk wordt voor het onderhoud en de exploitatie en , SCOL ontvangt daar extra bekostiging voor vanuit het Rijk. Het exploitatietekort voor het gebouw Sandtlaan 98 zal hierdoor afnemen en de eerder geraamde lasten voor de gemeente daarop worden bijgesteld. Op dit moment vinden er gesprekken met SCOL plaats om een gewijzigde beheer- en exploitatieovereenkomst af te sluiten op basis van de stijging van het aantal leerlingen van SCOL, de kosten voor het groot onderhoud de komende twee jaar (2025 en 2026), het gebruik van een deel van het schoolgebouw door de Oranje Nassauschool en de uitwerking van het renovatieplan voor de permanente huisvesting van SCOL in het schoolgebouw aan Sandtlaan.
De daadwerkelijk financiële consequenties van bovenstaande wijzigingen zullen voor het deel 2025 verwerkt worden in de jaarrekening en de budgettaire consequenties voor 2026 komen terug in de voorjaarsnota 2026. De gemeenteraad wordt in Q4 2025 via een Raadsinformatiebrief geïnformeerd over de gewijzigde situatie van het schoolgebouw Sandtlaan 98.