Ontwikkelingen
Ontwikkeling OZB opbrengsten
Zoals elk jaar gebruikelijk wordt de meest recente (maandelijkse) deelnemersrapportage als basis gebruikt voor de doorrekening van de OZB opbrengsten. In die doorrekening wordt ook rekening gehouden met de actuele woningbouwprognose en de boventrendmatige verhoging met 5% van de OZB opbrengsten die al structureel in de meerjarenbegroting is verwerkt.
Correctie verzorgingstehuizen
Eind 2025 is door de Belastingsamenwerking Gouwe Rijnland (BSGR) aangegeven dat er in '26 een correctie op de OZB opbrengsten zou volgen. Deze correctie houdt verband met de categorisering van verzorgingstehuizen. Tot en met 2025 werden deze gecategoriseerd als niet woningen en werd daarvoor het hogere tarief voor eigenaren niet-woningen en het tarief voor gebruikers van niet-woningen toegepast. Door jurisprudentie worden de verzorgingstehuizen vanaf '26 gezien als woningen waardoor, naast het lagere tarief, geen gebruikersbelasting kan worden opgelegd. Tegenover de hogere opbrengsten van OZB woningen (€ 57.000 V) staan structurele nadelen op de OZB van eigenaren niet-woningen (€ -297.000 N) en gebruikers niet-woningen (€ 19.000) waardoor het totale structurele nadelige effect ca. € 259.000 bedraagt.
Gevolgen bezwaarprocedure
De prognose van de BSGR in '25 vormde de basis voor de doorrekening van de OZB opbrengsten in de huidige meerjarenbegroting. In november '25 heeft de BSGR aangegeven dat de vastgestelde WOZ waarde naar beneden moet worden bijgesteld wat leidt tot een verlaging van de aanslag met € 200.000 tot € 250.000 wat resultaat in een lagere OZB opbrengst voor eigenaren niet-woningen in '25. Deze verlaging heeft ook consequenties voor de opbrengst in '26 die de basis vormt voor de doorrekening van de OZB opbrengsten voor de concept meerjarenbegroting '27-'30.
Vertraging in de woningbouwprognose
In de recent opgestelde woningbouwprognose wordt rekening gehouden met een vertraagde oplevering van woningen in de komende jaren. Deze vertraging leidt tot een lagere opbrengst van de OZB voor eigenaren woningen.
In verband met het doorschuifeffect van de vertraging wordt deze bijstelling vooralsnog alleen voor 2026 geraamd.
Inzet gereserveerde middelen Algemene uitkering
Hieronder de toelichting op de kleine mutaties die ingezet worden uit de gereserveerde Algemene uitkering
| Omschrijving | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | Toelichting |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Pilotproject OV-passen voor minima
|
-36 |
-32 |
-10 |
-10 |
|
Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland hebben € 2,5 miljoen per jaar gereserveerd voor een 4-jarig pilotproject met gratis OV-passen voor minima in de periode oktober 2025 tot oktober 2029. Met de OV-passen kan tijdens daluren gratis gereisd worden met alle bussen van Qbuzz en Connexxion in de concessie Zuid-Holland Noord, alsmede in grote delen van de rest van Zuid-Holland. Naar verwachting zijn in de periode van 2026 tot en met 2029 aanvullende middelen nodig om voldoende formatie te hebben voor de uitvoering. Bij de meicirculaire 2024 zijn middelen beschikbaar gesteld voor‘ dienstverlening aanpak armoede’ die hiervoor ter dekking in worden gezet. (Zaaknummer 3803204) |
|
Implementatie van participatiewet in balans |
-40 |
-10 |
|
|
|
Voor de implementatie van Participatiewet in balans heeft het Rijk middelen ter beschikking gesteld; voor Katwijk € 40.000,- voor 2026 en € 10.000,- voor 2027. Deze middelen zijn bij de septembercirculaire beschikbaar gekomen en gereserveerd en worden nu ingezet om de implementatie binnen de organisatievorm te geven. |
|
Omzetting SPUK Informatiepunten Digitale Overheid (IDO) naar decentralisatie‑uitkering Overheidsbrede Dienstverlening. |
-60 |
-60 |
-60 |
-60 |
-60 |
Vanaf 2026 is de SPUK Informatiepunten Digitale Overheid (IDO) omgezet naar de decentralisatie‑uitkering Overheidsbrede Dienstverlening. Deze wijziging is verwerkt in de septembercirculaire 2025. Via deze uitkering worden gemeenten structureel ondersteund bij het bieden van laagdrempelige en empathische hulp aan inwoners bij (digitale) overheidszaken en bij het versterken van hun regierol binnen het lokale dienstverleningsnetwerk. De beschikbare middelen worden, net als in voorgaande jaren, besteed aan een bijdrage aan Planck voor het in stand houden van de Informatiepunten Digitale Overheid in Katwijk. |
|
Inzet gereserveerde WMO middelen in AU voor Maaltijden project De Brug |
-25 |
-25 |
-25 |
-25 |
-25 |
Stichting de Brug is een van onze partners met wie wij werken aan een breed zorgaanbod voor álle inwoners van Katwijk die dit nodig hebben. Sinds 2021 ontvangen zij subsidie voor het uitvoeren van hun maaltijdenproject. Het maaltijdenproject van Stichting de Brug richt zich op mensen in isolement. Deze inwoners krijgen met regelmaat bezoek van een medewerker van de Brug die met een warme maaltijd en open houding tot een gesprek langskomt. Doel is deze inwoners te bewegen weer deel te nemen aan de samenleving en, indien nodig, tot een zorgvraag te komen. Deze aanvullende lasten worden gedekt ten laste van de gereserveerde WMO middelen binnen de algemene uitkering. (zaaknummer 3680055) |
Financiële mutaties
Toelichting financiële mutaties
| Nummer | Toelichting |
|---|---|
|
2 |
Correctie gereserveerde algemene uitkering - Participatie
|
|
3 |
Correctie gereserveerde algemene uitkering - CDOKE
|
|
4 |
Bijstelling OZB opbrengsten op basis van BSGR prognose april '26 Op basis van de recent ontvangen prognose van de OZB opbrengsten van de BSGR en de actuele woningbouwprognose zijn de OZB opbrengsten doorgerekend en vergeleken met de huidige meerjarenbegroting. Deze doorrekening resulteert over de totale OZB opbrengsten in een nadelig resultaat t.o.v. de meerjarenbegroting 2026-2030 (zie toelichting bij ontwikkelingen). |
|
|
Begrotingsuitgangspunten jaarschijf 2026 Vooruitlopend op de ontvangst van de meicirculaire wordt op basis van de voorjaarsnota van het Rijk verwacht dat de ontwikkeling van het loon-en prijsaccres en het volumeaccres en de afrekening over 2025 van het BTW-compensatiefonds voor 2026 leiden tot een nadeel van € 135.000. |
Toelichting Nieuw Beleid
| Nummer | Toelichting |
|---|---|
|
|
|
|
|
|