0C Overhead en overig

5

Verhuur en onderhoud Nolensstraat
De locatie wordt tot medio 2027 verhuurd aan stichting Prohles. Omdat het als tijdelijke wissellocatie voor een basisschool wordt gebruikt, is onderhoud nodig; bij teruglevering van een schoolgebouw is er vaak sprake van achterstallig onderhoud.

6

Verkoop Schoolstraat 2B
In november 2022 is met de Oranjevereniging Katwijk aan Zee een koopovereenkomst gesloten voor het pand aan de Schoolstraat 2b.
De akte van levering, die nodig is voor de eigendomsoverdracht, zal uiterlijk op 1 mei 2026 worden gepasseerd, waarna de verkoopopbrengst wordt gedoteerd aan de algemene reserve.

7

Overdracht hotel Riche
De notariële overdracht van vm. Hotel Riche is vertraagd in verband met een lopende bezwaarprocedure bij de Raad van State. Aangezien dit een langlopend juridisch traject betreft is de verwachting dat levering niet zal plaatsvinden in 2026.

8

Omzetting converteerbare obligatielening Alliander
Dit jaar zet Alliander de in 2021 aangetrokken hybride converteerbare obligatielening van in totaal € 600 mln. waarin Katwijk voor € 6,4 mln. deelneemt, volledig om in aandelenkapitaal. Daarmee vervalt voor Katwijk de jaarlijkse rentevergoeding van € 133.250. Het resulterende grotere aandelenbelang dat wij in Alliander verkrijgen mondt verhoudingsgewijs echter slechts beperkt uit in een iets hogere dividenduitkering omdat de jaarlijkse dividenduitkering enkele jaren geleden is gemaximeerd op € 100 mln. Bij de bepaling daarvan is al uitgegaan van de omzetting dus de maximale € 100 mln. wordt alleen maar over meer aandelen verdeeld. Voorzichtigheidshalve wordt vooralsnog geen hoger dividend geraamd.

9

Lagere winstuitkering BNG
BNG heeft over 2025 een lagere winst gerealiseerd dan over 2024 waardoor de uitkeerbare winst afneemt van € 2,51 per aandeel naar € 1,41. Voorzichtigheidshalve wordt de raming voor het BNG-dividend daardoor met € 107.800 verlaagd tot een structureel niveau van € 203.000.

10

Vervallen MFG 25 inzet surplus Algemene Reserve
Het is onzeker of begin 2029 nog wordt voldaan aan de minimaal vereiste solvabiliteit om 10% van het surplus in te zetten. Voorzichtigheidshalve wordt daarom vooralsnog niet vastgehouden aan de inzet in 2029 en wordt de post afgeraamd.
Uiteraard zal de mogelijke inzet van het surplus in andere jaren wel deel kunnen uitmaken van een dekkingsplan zolang aan de voorwaarden daarvoor wordt voldaan.

11

Doorwerking afsluiting kredieten 2025
Met de afsluiting van de investeringskredieten in de jaarrekening over 2025 blijken er minder kredieten afgesloten te kunnen worden. Omdat de afschrijving normaal gesproken een jaar na afsluiten start, betekent dit dat voor het jaar 2026 geraamde afschrijvingslasten nog niet zullen plaatsvinden. De afschrijvingslasten voor 2026 dienen met € 1.143.000 te worden verminderd.

39

Dekkingsplan: Inzet surplus algemene reserve 2026 en 2027
De tekorten van 2026 en 2027 van resp. € 440.000 en € 329.000 kunnen in afwachting van de verdere ontwikkeling van het begrotingssaldo over 2026 en de verdere technische opstelling van de programmabegroting voor 2027, vooralsnog worden gedekt ten laste van het surplus c.q. de vrije ruimte in de Algemene Reserve. In beide jaren wordt voldaan aan de voorwaarden om deze dekking in te kunnen zetten.