Ontwikkelingen
Hieronder staan ontwikkelingen die nog niet bekend waren bij het opstellen van de begroting 2026. Ze hebben inhoudelijke impact op de uitvoering van de activiteiten uit de begroting 2026 en/of financiële impact hebben op de (meerjaren)begroting. Wanneer er geen tekst staat of wanneer een onderwerp niet wordt benoemd, betekent dit dat de uitvoering op schema ligt en er geen bijzonderheden zijn die inhoudelijke of financiële impact hebben.
Wetswijziging Jeugdwet
Op dit moment wordt landelijk gewerkt aan een wetswijziging van de Jeugdwet. De aanleiding voor deze wetswijziging is het afbakenen van de reikwijdte van de jeugdhulpplicht, één van de maatregelen uit de Hervormingsagenda. In deze wetswijziging wordt meer verwacht van het Sociaal Wijkteam. Met de nieuwe opdracht van het Sociaal Wijkteam is hier grotendeels al op voorgesorteerd. De wetswijziging heeft ter consultatie voorgelegen. Afhankelijk van de te verwerkten wijzigingen die voortkomen uit de consultatie betekent dit mogelijk iets voor het Sociaal Wijkteam.
Hecht
De gemeenteraad ontvangt in mei een raadsvoorstel voor zienswijze op de begroting Hecht 2027. De financiële consequenties daarvan worden voor de jaren 2027 e.v. verwerkt in de voorjaarsnota.
Financiële mutaties
Toelichting financiële mutaties
| Nummer |
Toelichting |
|
14
|
SPUK Inburgering
De SPUK Wet inburgering 2021 wordt jaarlijks aan de gemeente verstrekt ter dekking van de kosten voor het beschikbaar stellen van inburgeringsvoorzieningen.
In 2026 zijn door het Rijk minder middelen toegekend. Als gevolg hiervan zijn de beschikbare budgetten verlaagd.
|
|
15
|
Gedupeerden toeslagenaffaire
Voor de uitvoering van de gemeentelijke ondersteuning aan gedupeerden van de toeslagenaffaire is, net als in voorgaande jaren, aanvullende capaciteit noodzakelijk. De hiermee samenhangende inhuurkosten kunnen conform de SPUK KOT/B2-regeling jaarlijks achteraf bij het Rijk worden gedeclareerd. De kosten hebben een incidenteel karakter; jaarlijks wordt op basis van een reële verwachting van de benodigde inhuur het budget bepaald en incidenteel verhoogd. Hiertoe wordt het budget voor personele kosten met € 200.000 verhoogd, waarbij volledige dekking plaatsvindt vanuit de SPUK KOT/B2-regeling.
|
|
16
|
Opvang ontheemden Oekraïne
De ramingen voor de opvang ontheemde Oekraïners in het Heerenhuys en locatie Nagtegaallaan dienen nog aangepast te worden met de beschikbare capaciteit van 165 en 80 opvangplekken. De baten worden bijgesteld met een hogere normkostenvergoeding van €161.000. De lasten zijn hiermee bijgesteld.
|
|
17
|
Procesregisseur doorontwikkeling Sociaal Wijkteam
Het traject Doorontwikkeling Sociaal Wijkteam loopt in heel 2026 door onder leiding van een procesregisseur. Voor de eerste vier maanden van 2026 is reeds budget gereserveerd. Voor de resterende acht maanden wordt de reserve Sociaal Domein aangewend. Bij de najaarsbestuursrapportage wordt beoordeeld of de dekking alsnog uit de personeelsbegroting van de clusters BSL, SP en SWT kan komen aangezien de doorontwikkeling van het Sociaal Wijkteam betrekking heeft op al deze clusters.
|
|
18
|
Fiscaliteiten sociaal domein
De gemeenteraad is 5 september 2025 vertrouwelijk geïnformeerd over een fiscale kwestie inzake btw. Sinds 1 januari 2026 ontvangt de gemeente facturen inclusief btw. Deze btw is niet compensabel met het btw-compensatiefonds. De btw dient derhalve te worden begroot en heeft een omvang van € 800.000. Aangezien er ontwikkelingen zijn die mogelijk kunnen leiden tot minder facturatie, wordt via deze voorjaarsnota vooralsnog € 600.000 begroot. Bij het opstellen van de najaarsbestuursrapportage wordt beoordeeld of de resterende € 200.000 of een deel daarvan nog verwerkt dient te worden in de begroting.
Gezien het eenmalige karakter van deze verplichting wordt voorgesteld deze te dekken ten laste van de Algemene Reserve.
|
|
19
|
Afboeking boekwaarde MFA Hoornes
In het kader van de heroriëntatie op MFA Hoornes is de status van eerdere investeringen opnieuw bezien. Hieruit volgt dat deze investeringen niet langer aansluiten bij de huidige uitgangspunten voor de locatie. Om de financiële administratie hiermee in overeenstemming te brengen, wordt de resterende boekwaarde van de betreffende investeringen afgeboekt. Dit betreft een administratieve verwerking die hieruit voortvloeit.
|
Toelichting Nieuw Beleid
