Jaarlijks wordt een Meerjaren Perspectief Grondexploitaties opgesteld. Dit MPG geeft verantwoording over het voorgaande jaar en een prognose voor de kosten en opbrengsten voor de nog komende jaren. Onderstaande tabel uit het MPG geeft een korte samenvatting van de gemeentelijke grondexploitaties weer voor zover relevant voor 2024.
|
Nr. |
Complex |
Stand 1-1-2023 |
Te maken kosten |
Te maken opbrengsten |
Afgeboekt t/m 2023 |
Genomen winsten |
Eindstand eindwaarde |
Jaar |
|
B.010 |
De Horn |
3.879.082 |
5.993.241 |
10.217.768 |
12.660.000 |
2.298.712 |
-345.445 |
2026 |
|
B.114 |
Klei Oost Zuid |
4.706.327 |
1.685.955 |
6.795.631 |
5.491.000 |
498.238 |
-403.349 |
2024 |
|
B.220 |
Hof Korte Vaart |
-61.244 |
1.082.273 |
1.410.993 |
250.000 |
0 |
-389.964 |
2024 |
|
B.230 |
Kavel van Lierestraat |
63.183 |
504.016 |
573.931 |
0 |
0 |
-6.732 |
2026 |
|
B.240 |
Kleipetten Zuid |
2.765.269 |
19.078.421 |
23.226.001 |
2.649.135 |
0 |
-1.382.311 |
2028 |
De uit het MPG 2023 volgende ramingen voor de kosten en opbrengsten van de grondexploitaties in de jaarschijf 2024 zijn opgenomen in de begroting 2024. In onderstaande tabel zijn deze ramingen weergegeven.
Over het algemeen blijkt in de loop van een jaar dat de werkelijke bedragen zullen afwijken van de ramingen. Geraamde kosten en opbrengsten kunnen hoger of lager uitvallen, of door een versnelling of een vertraging in een andere jaarschijf vallen. Voor zover dat op dat moment is te voorzien worden grote mutaties met de najaarsBerap administratief verwerkt zodat bij de jaarrekening minder afwijkingen hoeven te worden verklaard. .
|
Nr. |
Grondexploitatie |
Kosten |
Opbrengsten |
|
B.010 |
De Horn |
421.181 |
6.664.324 |
|
B.114 |
Klei Oost Zuid |
628.526 |
3.364.132 |
|
B.230 |
Van Lierestraat |
172.567 |
557.134 |
|
B.240 |
Kleipetten - Zuid |
3.541.608 |
8.488.013 |
|
B.250 |
Hof Korte Vaart |
423.221 |
1.410.993 |
De ramingen aan opbrengsten zijn aanzienlijk hoger dan de ramingen voor de kosten. Uiteraard is het afwachten of de prognoses ook daadwerkelijk gerealiseerd gaan worden, maar de verwachting is dat de boekwaarden van meerdere grondexploitaties in de loop van 2024 zullen afnemen. Hiermee zal ook het risicoprofiel afnemen.
Sinds enkele jaren dient op grond van het BBV bij grondexploitaties met een verwacht positief saldo (winst) tussentijds winst te worden genomen. De tussentijdse winst wordt bepaald op grond van het Percentage Of Completion (POC). Hierbij is voornamelijk de voortgang van de grondverkoop bepalend, maar wordt ook rekening gehouden met de nog te maken kosten en de aanwezige risico’s. Op grond van de bij het MPG 2023 uitgevoerde berekeningen en de daarop door voortschreidend inzicht toegepaste mutaties wordt over 2024 een bruto winstneming van ± € 590.000 voorzien, zie tabel. Ten laste van de winstnemingen worden de gebruikelijke afdrachten gestort in de reserves bovenwijkse voorzieningen en BSI. De resterende netto winstneming zal overeenkomstig het gestelde in de Nota Grondbeleid in eerste instantie worden toegevoegd aan de Reserve Grondexploitaties.
Prognoses winstnemingen
|
Locatie |
31-12-2024 |
31-12-2025 |
31-12-2026 |
31-12-2027 e.v. |
|
Kavel van Lierestraat |
0 |
0 |
7.000 |
0 |
|
De Horn |
99.000 |
149.000 |
4.000 |
0 |
|
Klei Oost Zuid |
154.000 |
0 |
0 |
0 |
|
Kleipetten Zuid |
178.000 |
415.000 |
423.000 |
67.000 |
|
Hof Korte Vaart |
159.000 |
106.000 |
125.000 |
0 |
|
Rijnsoever Noord fase 3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Totale winstnemingen |
590.000 |
670.000 |
559.000 |
67.000 |
Aan de grondexploitaties en het grondbeleid zijn enkele reserves en voorzieningen gerelateerd, te weten:
-
Reserve grondexploitaties
Deze reserve dient als buffer waarin de winsten en verliezen van de grondexploitaties worden verrekend. Ook dient deze reserve als weerstandcapaciteit voor de in de grondexploitaties geinventariseerde risico’s (zie ook kopje risicobeheersing); -
Reserve bovenwijkse voorzieningen
hierin worden ten laste van de winsten van de gemeentelijke grondexploitaties bijdragen gestort voor de in de nota kostenverhaal benoemde infrastructurele investeringen; -
Voorziening bovenwijkse voorzieningen
grondslag en toerekening is gelijk aan de reserve bovenwijkse voorzieningen, alleen betreft het hier de bijdragen die op grond van gesloten anterieure overeenkomsten van derden c.q. initiatiefnemers worden ontvangen; -
Reserve BSI
Hierin worden de bijdragen Ruimtelijke Ontwikkeling gestort die op grond van gesloten anterieure overeenkomsten van derden c.q. initiatiefnemers worden ontvangen dan wel ten laste worden gebracht van de winsten van de gemeentelijke grondexploitaties.