De financiële consequenties van de ontwikkelingen op het gebied van actuele ontwikkelingen en technische mutaties staan in onderstaande tabel opgenomen.
Bedragen * € 1.000 ( - = nadeel, + = voordeel)
|
|
Actuele ontwikkelingen en technische mutaties |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
|
|
Actuele ontwikkelingen |
|
|
|
|
|
1 |
Meicirculaire |
5.002 |
4.958 |
2.514 |
2.696 |
|
2 |
Duurzame versterking rekenkamer |
-14 |
-29 |
-44 |
-54 |
|
3 |
Conformering aan SOZ-begroting |
0 |
0 |
727 |
1.093 |
|
|
Technische mutaties |
|
|
|
|
|
4 |
Actualisatie ondernemersfonds |
-76 |
-76 |
-76 |
-76 |
|
5 |
Mutatie kapitaallasten |
|
|
|
|
|
a |
-Verwerking investeringsagenda |
1.713 |
1.098 |
1.494 |
3.143 |
|
b |
-Stelpost kapitaallasten ICT-investeringen |
-579 |
-672 |
-1.109 |
-1.492 |
|
6 |
Financiering |
260 |
-334 |
-918 |
-1.389 |
|
7 |
Actualisering grondexploitaties |
317 |
177 |
132 |
246 |
|
8 |
Gesloten systemen: |
|
|
|
|
|
a |
-Afval |
-1.076 |
-285 |
-133 |
-144 |
|
b |
-Riool |
168 |
155 |
175 |
-163 |
|
9 |
Overhead |
96 |
95 |
95 |
95 |
|
10 |
Pm-post Kadernota vermindering besparing beheerlasten |
0 |
384 |
0 |
0 |
|
11 |
Temporisering woningaantallen impactanalyse Valkenhorst |
0 |
0 |
1.134 |
2.238 |
|
12 |
Verschillen meerjarenbegroting |
-2 |
39 |
-8 |
1.919 |
|
|
Totaal ontwikkelingen en technische mutaties |
5.809 |
5.511 |
3.983 |
8.113 |
1. Meicirculaire 2023
De
Meicirculaire 2023
is in de begroting verwerkt, conform het voorstel dat op 31 augustus 2023 is vastgesteld door uw raad. Deze circulaire leidt voor Katwijk, net als voor veel Nederlandse gemeenten, tot hoge financiële meevallers. Deze meevallers worden met name veroorzaakt door de uitwerking van de voorjaarsnota 2023 van het Rijk en de aanzienlijke inflatie- en loonstijging waardoor de lasten van het Rijk stijgen. Omdat deze stijging is gekoppeld aan de algemene uitkering die gemeenten van het Rijk ontvangen veroorzaakt dat dus een hogere uitkering voor de komende jaren. Daarnaast zijn voor 2024 en 2025 compensatiemiddelen beschikbaar gesteld voor de jeugdhulp. Doordat de effecten van het regeerakkoord zich beperken tot de huidige kabinetsperiode wordt op dit moment vanaf 2026 rekening gehouden met een forse daling van de uitkering.
2. Duurzame versterking rekenkamer
Op 6 juli jl. heeft de gemeenteraad het initiatievoorstel voor duurzame versterking van de rekenkamer(commissie) aangenomen. Daarmee wordt geleidelijk toegewerkt naar een structureel hoger budget voor het kunnen verrichten van meer en meer gedegen onderzoek.
3. Conformering aan SOZ-begroting
Bij het opstellen van de kadernota waren de cijfers gebaseerd op de concept begroting van SOZ zoals vastgesteld door het portefeuillehoudersoverleg Jeugd. De definitief aangeboden Begroting Jeugdhulp 2024 en de Meerjarenbegroting Jeugdhulp 2025-2027 wijken af van deze conceptbegroting wat leidt tot een positief effect op ons begrotingssaldo. De aanpassing wordt veroorzaakt door de eerder opgenomen taakstelling van 2024 en 2025 twee jaar door te schuiven, de taakstelling was nog niet in de conceptbegroting opgenomen.
4. Actualisatie ondernemersfonds
De toevoegingen aan het ondernemersfonds zijn gekoppeld aan de opbrengst van de OZB op de niet-woningen. Die opbrengst is hoger uitgevallen dan aanvankelijk geraamd waardoor deze verruiming van het fonds in overeenstemming met het bestaande beleid is.
5a. Mutatie afschrijvingslasten: Investeringsagenda
De investeringsagenda conform bijlage 2 leidt tot aanpassingen van de afschrijvingslasten. Het proces hiertoe en de stappen die zijn gezet staan omschreven onder het kopje 1.3.6 (Actuele ontwikkelingen en technische mutaties/Ontwikkelingen Investeringsagenda). Het deel van de afschrijvingslasten die aan het gesloten systeem worden doorgerekend, maakt onderdeel uit van mutatie 8.
5b. Mutatie afschrijvingslasten: stelpost ICT-investeringen
Software-applicaties worden nauwelijks nog in eigen beheer aangeschaft, geactiveerd en afgeschreven. Tegenover het gebruik van de applicaties staat vaker een jaarlijkse vergoeding die direct op de exploitatie wordt geraamd en verantwoord. De kapitaallasten zijn in anticipatie hierop reeds verminderd waardoor de alternatieve exploitatielasten in afwachting van verdeling over programma's en taakvelden tijdelijk zijn ondergebracht in deze stelpost.
6. Financieringsrente
De groei van de investeringsagenda leidt tot een groei in financieringsbehoefte (een stijging van aangetrokken leningen). Daarnaast is de rente gestegen. Deze factoren leiden tot een stijging van de aan banken te betalen financieringsrente in de begroting. Omdat ook de rentevergoeding die de gemeente ontvangt op de bij het Rijk aangehouden overtollige kasmiddelen stijgt, is in 2024 per saldo sprake van een incidenteel voordeel.
7. Actualisering grondexploitaties MPG 2023
De ramingen uit de voor het MPG 2023 geactualiseerde grondexploitatieberekeningen geven op dit moment het meest actuele beeld voor de jaarschijf 2024. De geraamde kosten en opbrengsten uit die grondexploitatieberekeningen voor de jaarschijf 2024 van het MPG 2023 zijn verwerkt in de begroting 2024 met bovenvermelde reeks als resultaat.
8 a & b. Gesloten systemen: Afval en riool
Bij de afronding van het interne begrotingsproces wordt jaarlijks, op basis van de begrote lasten en baten, een doorrekening van de gesloten systemen van afvalstoffenheffing en rioolrechten opgesteld. In de begroting zijn diverse lasten opgenomen die behoren tot deze gesloten systemen. Bij de doorrekeningen van afval en riolering worden de lasten en de baten van de afvalstoffen- en rioolheffingen meegenomen, alsook de mutaties op de hiervoor bestaande tariefegalisatievoorzieningen. Voor 2024 betekent het voor het riool een voordeel voor het begrotingssaldo maar voor afval een nadeel.
Dit wordt veroorzaakt door de reeds verwerkte kosten voor:
- afval: kapitaallasten investeringen gedifferentieerd inzamelen en de hogere bijdrage aan het vuilafvoerbedrijf vanwege de investeringen aan het overlaadstation, welke beiden door uitblijven realisatie een jaar opschuiven derhalve leidend tot een dotatie in plaats van een eerder voorziene onttrekking aan de bijbehorende voorziening in 2024.
- riolering: de lagere opbrengst rioolheffing over 2022 in combinatie met de stand van de egalisatievoorziening maakt dat, naast de ophoging voor 2024 met 6,4% conform het vastgestelde IWKP 2022-2026, het tarief met het voorgestelde indexatiepercentage uit de Kadernota 2024 dient te worden verhoogd, hetgeen resulteert in een positief effect op het begrotingssaldo.
9. Overhead
De verwerking van de overhead geeft ten opzichte van het oude meerjarenperspectief een voordeel van circa € 95.000 te zien.
10. Invulling pm-post Kadernota vermindering besparing beheerlasten
In de Kadernota kon voor 2025 nog geen concreet bedrag worden opgenomen voor de vermindering van de geraamde besparing op de beheerlasten voor toekomstig groot onderhoud voor toekomstige nieuwe (uitbreidings)investeringen (dotaties aan de betreffende voorzieningen). Hiervoor is een raming van €384.000 van toepassing.
11. Temporisering woningaantallen impactanalyse Valkenhorst
Van de bijstelling van de verwachte woningoplevering van de Gebiedsontwikkeling Valkenhorst gaat voor 2026 en 2027 een tijdelijk voordeel op de exploitatie uit. Dit tijdelijke voordeel verdwijnt uiteindelijk weer wanneer aansluiting wordt verkregen bij het oorspronkelijk beoogde traject voor de woningbouwoplevering
12. Verschillen meerjarenbegroting
De technische verschillen met de (oude) meerjarenbegroting bestaan o.a. uit constateringen dat structureel opgenomen ramingen kunnen komen te vervallen omdat de daarvoor bestaande situatie of omstandigheid niet langer van toepassing is. In dit geval bijv. sloop of verkoop van panden waardoor de onderhoudslasten komen te vervallen of het opschonen/vrijvallen van restanten van stelposten. De meest in het oog springende post is evenwel het voordeel van € 1,84 miljoen voor 2027 waarmee de te pessimistisch geraamde (tussentijdse) uitkomst van de Voorjaarsbestuursrapportage in de Kadernota wordt gecorrigeerd.