Naast eerder genoemde uitgangspunten zijn er financiële ontwikkelingen en technische mutaties verwerkt, zie hiervoor onderstaande tabel.
Bedrag * € 1.000 (- = nadeel, + = voordeel)
|
Ontwikkeling begrotingssaldo |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
|
Begrotingssaldo na behandeling Kadernota |
-3.652 |
-534 |
-7.253 |
-11.362 |
|
Actuele ontwikkelingen en doorrekeningen/technische mutaties |
5.809 |
5.511 |
3.983 |
8.113 |
|
Geactualiseerd begrotingssaldo |
2.157 |
4.977 |
-3.270 |
-3.249 |
|
Organisatorische maatregelen |
230 |
149 |
548 |
487 |
|
Nieuw beleid |
-625 |
-600 |
-140 |
-140 |
|
Dotatie aan Algemene reserve |
-762 |
-3.526 |
0 |
0 |
|
Begrotingssaldo |
1.000 |
1.000 |
-2.862 |
-2.902 |
|
Let op! Dit saldo is inclusief: |
|
|
|
|
|
De in de begroting 2023 voorgestelde extra OZB-opbrengst (5% structureel cumulatief) van |
899 |
1.922 |
3.041 |
4.244 |
|
Nog te realiseren bezuinigingen van |
453 |
596 |
596 |
596 |
Het geactualiseerde begrotingssaldo is voor 2024 en 2025 voordelig en met ingang van 2026 € 3,2 miljoen nadelig. Dit resultaat blijft voornamelijk het gevolg van de teruglopende algemene uitkering die voor Katwijk tot en met 2025 in afwachting van de plannen van een nieuw kabinet vooralsnog voordelig blijft en vanaf 2026 met € 7,9 miljoen daalt ten opzichte van 2025. Dit heeft met name met de opschalingskorting¹ te maken die vanaf dat jaar weer in beeld komt. In de contourennota van 2022 is geadviseerd batige saldi uit de voordelige jaren opzij te zetten, om zo een buffer naar de toekomst te creëren. Dat is precies wat Katwijk aanvankelijk in de begroting voor 2023 heeft gedaan maar ingegeven door de onder voorbehoud van de meicirculaire opgestelde Kadernota is deze voorzorgsmaatregel weer tijdelijk teruggedraaid. Met de nu voorliggende begrotingssaldi wordt in het verlengde van het vorig jaar ingezette streven weer voorgesteld om de surplussen boven € 1,0 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve. Concreet hebben we het dan vooralsnog over € 0,76 miljoen over 2024 en € 3,5 miljoen over 2025, De enige kanttekening hierbij is dat dit nooit tot dekking kan leiden voor structurele lasten. Reservemutaties worden namelijk als incidenteel gezien.
¹
Sinds 2015 worden gemeenten geconfronteerd met een korting op het gemeentefonds, die oploopt tot € 975 miljoen in 2025. Deze opschalingskorting is opgelegd omdat gemeenten door gedwongen opschaling kosten zouden besparen.
Structureel begrotingssaldo
De provinciaal toezichthouder controleert of er sprake is van een structureel en reëel evenwicht in de begroting. Daarbij is het uitgangspunt dat van het begrotingsjaar 2024 de structurele lasten worden gedekt door structurele baten en dat de ramingen realistisch zijn. Als hier geen sprake van is dan dient aannemelijk te zijn dat dit evenwicht in de begroting in de eerstvolgende jaren tot stand zal worden gebracht.
In deel 4.3 van de begroting zijn in een tabel de incidentele lasten en baten opgenomen. Hieruit blijkt dat in 2024 € 1.385.000 meer incidentele lasten zijn dan baten. Dit bedrag moet aan het begrotingssaldo worden toegevoegd om het structureel evenwicht te kunnen bepalen. In de onderstaande tabel wordt meerjarig het structurele begrotingsresultaat weergegeven.
Bedrag * € 1.000 (- = nadeel, + = voordeel)
|
Incidenteel saldo |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
|
Reëel begrotingssaldo |
1.000 |
1.000 |
-2.862 |
-2.901 |
|
Elimineren saldo incidentele lasten en baten |
-1.385 |
-3.320 |
0 |
0 |
|
Structureel begrotingsresultaat = reëel saldo gecorrigeerd voor incidenteel resultaat |
2.385 |
4.320 |
-2.862 |
-2.901 |
Het structurele begrotingsresultaat is in 2024 en 2025 voordelig, met ingang van 2026 is het nadelig. Gezien de onduidelijkheid vanuit het Rijk inzake het ravijnjaar 2026, is het vooralsnog niet noodzakelijk om vroegtijdig maatregelen te treffen voor dat jaar. Wel houden we dit nauwlettend in de gaten, wetende dat de kapitaal- en beheerlasten van investeringen na dat jaar zullen toenemen.
De verwachting is dat de gemeente Katwijk met deze begroting voor repressief toezicht in aanmerking komt. Repressief toezicht is toezicht achteraf. Bij deze vorm van toezicht is geen goedkeuring van de besluiten door de provincie nodig.
Toelichting mutaties
Hierna volgt de toelichting op de mutaties in tabel “Overzicht ontwikkeling begrotingsruimte 2024-2027”.
De tabel ontwikkeling begrotingsruimte laat op hoofdthema’s de effecten op het begrotingssaldo zien. Deze hoofdthema’s worden hierna per thema gespecificeerd, waarna een toelichting volgt.