Wat heeft het gekost

Holland Rijnland
De bijdrage aan Holland Rijnland is lager dan begroot, dit wordt veroorzaakt door de verrekening van de compensabele BTW.

84

i

Voorziening pensioenen wethouders
Vanwege de indexatie van de pensioenen van (voormalige) wethouders is een hogere bijdrage gestort in de pensioenvoorziening om aan toekomstige verplichtingen te voldoen.

-557

i

Totale afwijking personele inzet (eigen en inhuur personeel)
Toelichting op personeel alle programma's is opgenomen onder Toelichting overzicht baten en lasten.

65

i

overige verschillen kleiner dan € 75.000

-35

Totaal afwijking lasten

-443

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

5

Totaal afwijking baten

5

Leges

Lagere kosten omdat in de begroting geen rekening is gehouden met de digitale aanvraag van 25% van de rijbewijzen, waarvoor de gemeente Katwijk een vergoeding ontvangt van de RDW.

105

i

Onderzoekskosten

In 2024 is er geen geschikt bureau gevonden om de opdracht voor de professionalisering van het KCC uit te voeren.

30

i

Totale afwijking personele inzet (eigen en inhuur personeel)

De oorzaken voor de afwijking zijn: er is minder externe inzet benodigd geweest voor het opvangen van de piekuitgifte paspoorten en er is minder personele inzet geweest bij de verkiezingen.

350

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

75

Totaal afwijking lasten

560

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

-51

Totaal afwijking baten

-51

Gemeenschapshuis Rijnsburg

Vervolgschade aan installaties als gevolg van lekkage van grondwater in de kelder en liftput alsmede een stroomstoring in het pand.

Daarnaast waren er hogere exploitatiekosten als gevolg van overdracht van het beheer en horeca naar een vorm van beheer waarin horeca-activiteiten niet met beheertaken werden gecombineerd.

-96

i

Onderhoud diverse panden

Extra incidentele kosten aan de panden Otto Baron (achterstallig onderhoud verholpen aan dak en CV voor tijdelijk gebruik), voormalige Dubbelburgschool Rijnsburg (lekkages, isolatie en legionella-problematiek) en de Redschuur (tochtsluis).

-91

i

Totale afwijking personele inzet (eigen en inhuur personeel)

Er is extra inzet geweest t.b.v. voorbereidende werkzaamheden van (D)MJOP's binnen het taakveld van vastgoed.

-104

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

-55

Totaal afwijking lasten

-346

Verkoop Schoolstraat 2B

Het pand wordt geleverd binnen twee weken nadat de omgevingsvergunning onherroepelijk is geworden. Als de omgevingsvergunning niet binnen een termijn van 12 maanden na ondertekening van de koopovereenkomst door verkoper is verleend, zal de akte van levering uiterlijk binnen twee weken nadat de termijn van 12 maanden is overschreden worden gepasseerd. Verkoop wordt gerealiseerd uiterlijk medio 2025.

-137

i

Project snippergrond

Medio 2024 is het voorstel ‘Evaluatie en aanvullend beleid op Nota uitgifte snippergrond d.d. 1 maart 2021’ met kenmerk Z29368D3046586 vastgesteld. De aanvullingen op het beleid hebben in meer situaties geleid tot verkoop, echter o.a. door complexere situaties en meer overleg met bewoners om tot resultaat te komen (zowel honoreren als afwijzen) kent de afronding van dit project een doorloop naar het eerste kwartaal van 2025. In de Voorjaarsnota wordt de raad geïnformeerd over de laatste resultaten.

-83

i

Gemeenschapshuis Rijnsburg

Er is veel leegstand vanwege de komst van het Cultuurbedrijf. In verband met de aanstaande verbouwing in 2025 dient het gehele pand te worden vrijgemaakt van huur, waardoor veel huurders in 2024 reeds zijn vertrokken.

-77

i

Verkopen onroerende zaken

Deze jaarlijks terugkerende post is dit boekjaar door o.a. vertraging in vergunningsverlening niet gerealiseerd. Voor toekomstige verkopen wordt geacteerd conform Beleidsnota Vastgoed 2022 – 2026.

-75

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

-1

Totaal afwijking baten

-373

Huisvesting centrale werf - onderhoud

Afgelopen jaar is er veel storingsonderhoud geweest, met o.a. lekkages aan het dak en storingen aan de CV-ketels. Het dak is deels vervangen in 2024 en voor 2025 staat vervanging van het resterende deel gepland. Ook zijn er eenmalige kosten gemaakt vanwege verplaatsen van de zonnepanelen.

-53

i

Afschrijvingen

De resterende waarde is afgeschreven over de langere of kortere verwachte gebruiksduur, in lijn met de geactualiseerde Financiële verordening. Het totale financiële effect, voordelig, is verwerkt in deze Jaarstukken 2024.

-147

i

Totale afwijking personele inzet (eigen en inhuur personeel)

Voor diverse overheadfuncties is i.v.m. vacatures en ziekte ingehuurd vanwege de voortgang van de werkzaamheden.

-397

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

31

Totaal afwijking lasten

-566

Bijdragen van derden

Voor personele inzet (tijdelijke detachering) zijn kosten doorbelast, welke niet in de begroting zijn opgenomen.

110

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

8

Totaal afwijking baten

118

In de Najaarsbestuursrapportage 2024 is € 95.000 bijgeraamd voor de lasten van een 2e lening. Deze lening is pas op 23 december 2024 afgesloten bij de BNG waardoor er geen provisiekosten maar ook nauwelijks rentelasten waren in 2024.

95

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

8

Totaal afwijking lasten

103

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

-69

Totaal afwijking baten

-69

BSGR

De bijdrage aan de BSGR wordt verdeeld over diverse deelprogramma's. Op andere deelprogramma's (zoals 0.64) is sprake van een budgetoverschrijding.

92

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

-12

Totaal afwijking lasten

80

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

-12

Totaal afwijking baten

-62

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

20

Totaal afwijking lasten

20

OZB niet-woningen

De opbrengst wordt begroot op basis van het verwachte aantal niet-woningen (en WOZ waarde). Op basis van de belastingrapportage over januari '25 van de BSGR wordt rekening gehouden met een hogere opbrengst.

889

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

Totaal afwijking baten

889

Verhoging bijdrage BSGR

Op basis van het kostprijscalculatiemodel BSGR stijgt de bijdrage voor gemeente Katwijk met € 220.000. De voornaamste oorzaak hiervoor is de toename van het aantal naheffingsaanslagen en bezwaren parkeren.

-220

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

27

Totaal afwijking lasten

-193

Scanauto

De inzet van de scanauto heeft geleid tot een forse toename van het aantal naheffings-aanslagen. Bij de Najaarsbestuursrapportage 2024 is hierop al deels geanticipeerd door de begrote opbrengst met € 200.000 te verhogen. Ook in het laatste half jaar is, ondanks het laagseizoen, nog steeds sprake van een hoog aantal naheffingsaanslagen wat ten opzichte van de begroting resulteert in een hogere opbrengst.

316

i

Buitenlandse kentekens

Door veranderde Europese richtlijnen is het sinds kort mogelijk om de adresgegevens van Duitse en Belgische kentekens te achterhalen. Begin 2024 is daarom gestart met de invordering van naheffingsaanslagen. Bij de Najaarsbestuursrapportage 2024 zijn de begrote opbrengsten daarom verhoogd met € 100.000. Mede dankzij de inzet van de scanauto in het laatste half jaar zijn de opbrengsten ca. € 43.000 hoger dan begroot.

43

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

14

Totaal afwijking baten

373

De bijdrage aan de BSGR wordt verdeeld over diverse deelprogramma's. Op andere deelprogramma's (zoals 0.61) is sprake van een budgetonderschrijding.

-72

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

-7

Totaal afwijking lasten

-79

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

-11

Totaal afwijking baten

-11

Vrijval gereserveerde algemene uitkering

Via de circulaires van het gemeentefonds worden middelen beschikbaar gesteld die voor dat doel worden gereserveerd. Het niet ingezette deel valt vrij in het jaarrekeningresultaat.

569

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

Totaal afwijking lasten

569

Uitkering voorgaande jaren

De aanpassingen van de maatstaven voor de berekening van de algemene uitkering over voorgaande jaren hebben een nadelig effect ten opzichte van de begroting.

-255

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

-3

Totaal afwijking baten

-258

Onvoorzien, Stelposten en Begrotingssaldo

De in de begroting opgenomen stelposten voor prijsstijging (268), areaalgevoelige budgetten (29) en prijsstijging subsidies (54) en ook onvoorzien zijn niet ingezet en vallen vrij in het jaarrekeningresultaat.

493

i

Voorziening Verlofsparen

Een aanvullende dotatie aan de voorziening verlofsparen is noodzakelijk. De dotatie is te verklaren door ook rekening te houden met de werkgeverslasten en dat ten opzichte van 2023 meer medewerkers gebruik maken van deze regeling.

-430

i

Lasten voorgaande jaren

In de begroting is hier geen rekening mee gehouden. Zie ook baten voorgaande jaren.

-244

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

-3

Totaal afwijking lasten

-184

Baten voorgaande jaren

In de begroting is hier geen rekening mee gehouden. Zie ook lasten voorgaande jaren.

189

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

Totaal afwijking baten

189

De Belastingdienst heeft in 2024 de aanslagen Vennootschapsbelasting 2018 tot en met 2021 ambtshalve verminderd ten aanzien van de onderdelen brandstofverkooppunten en personeelsleningen. In totaal is er een belastingvermindering van € 67.677 toegepast en

€ 11.815 aan belastingrente vergoed. De aanslag Vpb over het jaar 2022 en 2024 resulteren in een te ontvangen bedrag van € 33.000.

112

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

-20

Totaal afwijking lasten

92

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

Totaal afwijking baten

0

Verkoop Schoolstraat 2B

Na afronding in 2025 zal alsnog een toevoeging aan de algemene reserve plaatsvinden (taakveld 0.3)

137

i

Project snippergrond

De aanvullingen op het beleid hebben in meer situaties geleid tot verkoop, echter o.a. door beperkte interne capaciteit kent de afronding van dit project een doorloop naar het eerste kwartaal van 2025. Derhalve vindt er in 2024 een beperktere dotatie ten gunste van de algemene reserve plaats (taakveld 0.3).

45

i

Nota Reserves en voorzieningen

De toevoegingen aan de Algemene reserve, naar aanleiding van de geactualiseerde nota, zijn lager als gevolg van mutaties op de reserves Strategische investeringen en Coronamiddelen gedurende 2024.

2.614

i

Nog uit te voeren activiteiten

De budgetoverhevelingen van de Najaarsbestuursrapportage 2023 zijn in 2024 geboekt als een negatieve storting in plaats van een onttrekking. De realisatie is wel als een onttrekking geboekt. Hierdoor ontstaan verschillen tussen werkelijk en begroot welke per saldo budgettair neutraal zijn.

-277

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

Totaal afwijking lasten

2.519

Nota Reserves en voorzieningen

De onttrekkingen aan de reserve Strategische investeringen en Coronamiddelen, naar aanleiding van de geactualiseerde nota, zijn lager als gevolg van mutaties op deze reserves gedurende 2024, inclusief € 400.000 Jeugdhulp corona.

-3.014

i

Nog uit te voeren activiteiten

De budgetoverhevelingen van de Najaarsbestuursrapportage 2023 zijn in 2024 geboekt als een negatieve storting in plaats van een onttrekking. De realisatie is wel als een onttrekking geboekt. Hierdoor ontstaan verschillen tussen werkelijk en begroot welke per saldo budgettair neutraal zijn.

277

i

Algemene Reserve

De geraamde onttrekking ten behoeve van de wachtgelduitkering oud wethouders is niet nodig gebleken in 2024.

-90

i

Overige verschillen kleiner dan € 75.000

4

Totaal afwijking baten

4