Vaste passiva

Het verloop en de boekwaarde van het eigen vermogen is als volgt te specificeren:

Onderstaand leest u per reserve wat hiervan het doel is en wat de stortingen en onttrekkingen zijn geweest in 2025. Mutaties groter dan € 75.000 worden apart gespecificeerd.

Algemene reserve
Deze reserve is voor het opvangen van risico's en heeft een bufferfunctie. De algemene reserve behoort tot de weerstandscapaciteit van de gemeente. De hoogte past binnen de bandbreedte zoals deze is aangegeven in de nota reserves en voorzieningen (minimaal 5% van de begrote lasten exclusief grondexploitatie).

De stortingen aan de algemene reserve zijn:

De onttrekkingen aan de algemene reserve zijn:

Versnelling woningbouw en huisvesting van statushouders / vluchtelingen
Voor wat betreft de besteding van de resterende middelen opvang ontheemden Oekraïne wordt het volgende uitgangspunt gehanteerd: daar waar projecten in het kader van versnelling woningbouw en huisvesting van statushouders / vluchtelingen een extra impuls geven, kan van deze middelen als dekking gebruik worden gemaakt.

Geoormerkt budget versnelling woningbouw en huisvesting van statushouders / vluchtelingen:

NB: Per saldo bedraagt het overschot op de opvang vluchtelingen Oekraïne €xxx. Evenals voorgaande jaren wordt het overschot (via resultaatbestemming) aan de algemene reserve toegevoegd.

Resultaat voor bestemming
Saldo van de rekening van baten en lasten. De onttrekking aan deze reserve betreft de resultaatbestemming 2024 voor een bedrag van € 2.594.000.

Grondexploitatie
Deze reserve is beschikbaar als risicobuffer voor alle lopende grondexploitaties. Toegevoegd aan deze reserve is de tussentijdse winst De Horn voor een bedrag van € 1,32 miljoen.

Stimulering woningbouw
Activiteiten die bijdragen aan de economische uitvoerbaarheid van woningbouw in de gemeente Katwijk om zo te voorzien in de woningbouwopgave van 8.000 woningen in 2040. Bij de vaststelling van de nota Woonfonds is ook besloten om een bedrag van € 9 miljoen te onttrekken aan de Algemene reserve en te doteren aan de reserve stimulering woningbouw voor de uitvoering van de instrumenten uit het Woonfonds. Ook is de Verkoopopbrengst Asterstraat 18 gedoteerd aan deze reserve.

Parkeren
De reserve is ingesteld om het saldo op de functie parkeren te egaliseren (voordelen op functie parkeren worden toegevoegd aan deze reserveren en nadelen worden onttrokken) en daarnaast kunnen incidenteel kosten m.b.t. kwaliteitsverbetering van het parkeren in de gemeente, realisatie van parkeerplaatsen en regulatie van het parkeren in de centra worden gedekt. Er is niets aan deze reserve onttrokken of gedoteerd.

Kunstvoorwerpen
De reserve is ingesteld voor het uitbreiden van kunstuitingen in de openbare ruimte en in gebouwen. Er is dit jaar € 48.000 onttrokken aan deze reserve.

Monumenten
De reserve wordt ingezet voor de restauratie van gemeentelijke en rijksmonumenten. Er is niets aan deze reserve onttrokken of gedoteerd.

Strategische investeringen
Op een groot deel van het saldo in de reserve BSI is reeds via eerdere overwegingen of besluitvorming een ‘claim’ gelegd. Het gaat hierbij om uitgaven voor activiteiten aan het Cultuurbedrijf, het gemeenschapshuis in de Hoornes, UMV en het IHP.

Ter dekking van de claims als gevolg van eerdere besluitvorming:
- Integraal huisvestingsplan ( € 10 mln.)
- Cultuurbedrijf ( € 10,8 mln)
- Gemeenschapshuis Hoornes € 0,7 mln)
- UMV (€ 1 mln)

Verkeersveiligheid
Deze reserve is ingesteld ter dekking van investeringen op het gebied van verkeersveiligheid. Voor het Actieplan veiligheid is dit jaar € 133.000 onttrokken.

Nog uit te voeren activiteiten
De reserve is ingesteld om incidentele budgetten vanuit het begrotingsjaar over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar. Dit betreffen budgetoverhevelingen vanuit de Najaarsbestuursrapportages 2023, 2024 en 2025. En budgetoverhevelingen bij de Jaarstukken 2024.

Bommenregeling
De reserve is ingesteld ter dekking van de uitgaven die in het kader van de verwijdering van explosieven worden gedaan. Dit betreft merendeels de explosieven bij gebiedsontwikkeling Valkenhorst. Er is dit jaar € 5.000 onttrokken aan deze reserve.

Afschrijvingen
De reserve dient ter dekking van afschrijvingslasten van grote investeringen met jaarlijkse afschrijvingslasten hoger dan € 10.000 op basis van raadsvoorstel als zodanig is besloten. Er is dit jaar € 698.000 onttrokken aan deze reserve.

Regionaal investeringsfonds
Deze reserve wordt ingezet voor de dekking van de bijdragen aan het regionaal investeringsfonds van Holland Rijnland. Voor de Regionale Investeringsagenda is dit jaar € 265.000 onttrokken.

Aquamar
De reserve is ingesteld ter dekking van de toekomstige exploitatietekorten en eenmalige kosten als gevolg van de nieuwbouw van het zwembad. Voor de bijdrage aan de kapitaallasten Aquamar is dit jaar € 396.000 onttrokken.

Sociaal domein
Transformatie in het sociaal domein stimuleren en bijdragen aan beleidsdoelen van het sociaal domein.

De onttrekkingen van € 535.000 bestaan onder andere uit € 275.000 voor de extra inzet jongerenwerk Jeugdhulpverlener (JHV) Katwijkse VO scholen.

Aardgasvrije wijken
De reserve is ingesteld voor gedeeltelijke dekking van de lasten voor invoering aardgasvrije wijken. Er is dit jaar € 62.000 onttrokken aan deze reserve.

Maatschappelijke zorg
De transformatie van de Maatschappelijke zorg, conform de regionale afspraken, mogelijk maken. Er is dit jaar € 219.000 gedoteerd, dit betreft de eindafrekening Beschermd wonen 2025.

Aanpak evenwichtige groei
De reserve is ingesteld ter dekking van randvoorwaardelijke activiteiten op het gebied van kritische succesfactoren als mobiliteit (bereikbaarheid), stikstof, energie, water en geluid in het kader van woningbouw, bedrijvigheid en maatschappelijke voorzieningen voor de gemeente Katwijk. Er is dit jaar € 112.000 gedoteerd en € 129.000 onttrokken, onder andere voor de verkenning inpassing N206 ter hoogte van de Duinvallei € 80.000.

Culturele en maatschappelijke voorzieningen
De reserve is ingesteld ter (gedeeltelijke) dekking van culturele en maatschappelijke accommodaties die zijn opgenomen in het Uitvoeringsprogramma omgevingsvisie. Bijdragen RO en VFB voor een bedrag van € 89.000 zijn toegevoegd en ook € 270.000 vanuit de verhaalde plankosten conform de overeenkomst van de zelfrealisaties.

Transitie sociale infrastructuur
Transitie van de regionale infrastructuur rond inwoners uit de Participatiewet. Conform het raadsbesluit is het ontvangen impulsbudget 2025 voor de regio € 335.000 toegevoegd aan deze nieuw ingesteld reserve.

De voorzieningen zijn onder te verdelen in drie categorieën:

• Voorziening voor verplichtingen en mogelijke verliezen (art. 44 1a)
• Voorziening voor bestaande risico's van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen (art. 44 1b)
• Gelijkmatige verdeling van lasten (art. 44 1c)
• Voorziening van via derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (art. 44 2)

Het verloop en de boekwaarde van de voorziening is als volgt te specificeren:

Fiscale risico's
Deze voorziening is ingesteld bij de Najaarsbestuursrapportage 2025. De gemeente loopt het risico geconfronteerd te worden met eventuele nadelige fiscale gevolgen.

Het verloop en de boekwaarde van de vaste schulden is als volgt te specificeren:

Het totaal aan rente over de vaste schulden over 2025 bedraagt € 4,908 miljoen. In 2025 zijn geldleningen van in totaal € 30 miljoen aangetrokken.

Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen

De lening is verstrekt door een binnenlandse bank. De leningen van binnenlandse bedrijven betreffen:

1. De Raad Bouw heeft € 47.172 gestort bij de gemeente ter financiering van startersleningen bij SvN.
2. In 2014 zijn met het sportbedrijf afspraken gemaakt over de financiering van de aandelen (€ 44.924)

Waarborgsommen
Deze balanspost bestaat uit waarborgsommen in verband met verhuringen