Leeswijzer

Dit onderdeel bestaat uit de samenvattingen beleidsverantwoording en financiële verantwoording.

Het jaarverslag bestuur uit de beleidsverantwoording per (deel)programma en de (verplichte) paragrafen.

Het onderdeel beleidsverantwoording sluit aan bij de Programmabegroting 2025-2028 en de daarin vastgestelde doelen (Wat willen we bereiken?) en prestaties (Wat gaan we er voor doen?). Per doel worden van de doelen/prestaties aangegeven of deze naar onze inschatting wel of niet worden gerealiseerd door middel van onderstaande kleuren.

Behaald (groen): Het doel is behaald/ de prestatie is gereed. De toelichting schept een beeld van de acties die zijn ondernomen om dit te realiseren.
Niet behaald (rood): Het doel/ de prestatie is niet in 2025 gerealiseerd. In de toelichting staat een verklaring van de oorzaak en waarom het niet te realiseren is.

Bij het onderdeel ‘Wat heeft het gekost’ worden op deelprogrammaniveau de substantiële verschillen (> € 75.000) tussen de gewijzigde begroting en de jaarrekening toegelicht. In de programmarekening worden nadelige resultaten (hogere lasten en lagere baten) aangeduid met een “-“ teken.
De afwijkingen op personele inzet wordt bij de programma’s financieel benoemd. De toelichting op de personele inzet is opgenomen in de Toelichting overzicht van baten en lasten .

Per programma zijn de zogenaamde beleidsindicatoren opgenomen. Deze indicatoren dragen bij aan het beleidsmatiger maken van begroting en jaarstukken. Een onderscheid wordt gemaakt in Katwijkse indicatoren en Wettelijke indicatoren. Deze genoemde gegevens zijn afkomstig van de website https://www.waarstaatjegemeente.nl/ . De meest recente gegevens zijn per eind april 2026 van de website overgenomen.

Naast de programma's zijn programma-overstijgende paragrafen in de jaarstukken opgenomen.
Verplichte paragrafen zijn: Lokale heffingen, Financiering, Weerstandsvermogen en risicobeheersing, Onderhoud kapitaalgoederen, Grondbeleid, Bedrijfsvoering, Verbonden partijen en Wet open overheid.
Twee extra paragrafen zijn Energie en duurzaamheid en Gebiedsontwikkeling Valkenhorst (GOV).

De jaarrekening bestaat onder andere uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting (onder andere de rechtmatigheidsverantwoording en het overzicht Wet Normering Topinkomens (WNT)), de balans en de toelichting, de bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SiSa) en een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld (recapitulatie op taakveld). Ook is de kredietrapportage opgenomen en een aantal bijlagen bij deze jaarstukken.