Jaarrekeningresultaat algemeen
De jaarrekening 2025 sluit met een voordelig resultaat van € 785.000. In de Najaarsbestuursrapportage 2025 werd rekening gehouden met een positief resultaat van € 493.000.
Jaarrekeningresultaat analyse
In onderstaande tabel is het resultaat 2025 per deelprogramma opgenomen.
| Programma (bedragen x € 1.000) | Begroot | Realisatie | Verschil |
|---|---|---|---|
|
0A. Bestuur en Burgerzaken |
-5.657 |
-7.535 |
-1.878 |
|
0B. Algemene Dekkingsmiddelen |
162.282 |
160.179 |
-2.103 |
|
0C. Overhead en Overig |
-31.667 |
-31.353 |
314 |
|
1A. Crisisbeheersing en Brandweer |
-4.412 |
-4.469 |
-57 |
|
1B. Openbare orde en Veiligheid |
-3.138 |
-2.950 |
188 |
|
2A. Parkeren |
1.049 |
1.202 |
153 |
|
2B. Verkeer en Vervoer |
-13.786 |
-13.069 |
716 |
|
3A. Economie |
-1.236 |
-1.471 |
-235 |
|
4A. Onderwijs |
-5.811 |
-5.424 |
386 |
|
4B. Cultuur en Sport |
-9.606 |
-9.695 |
-89 |
|
4C. Sociale Basis en Volksgezondheid |
-18.153 |
-17.871 |
282 |
|
5A. Voorzieningen Volwassenen |
-16.877 |
-16.779 |
98 |
|
5B. Voorzieningen Jeugd |
-26.473 |
-25.713 |
760 |
|
5C. Opvang Wonen en Herstel |
-1.818 |
-1.889 |
-70 |
|
6A. Werk |
-9.855 |
-9.811 |
44 |
|
6B. Inkomen en Schulden |
-3.248 |
-3.152 |
96 |
|
7A. Energie Groen Milieu |
-8.662 |
-7.960 |
702 |
|
7B. Riool Afval en Begraven |
5.762 |
5.525 |
-237 |
|
8A. Ruimte en Wonen |
-8.693 |
-6.979 |
1.714 |
|
8B. Grondexploitatie |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
785 |
785 |
De gedetailleerde toelichtingen van de afwijkingen (> € 75.000) zijn in de beleidsverantwoording per programma opgenomen.
Grootste verschillen ten opzichte van de begroting
De grootste afwijkingen worden onder andere veroorzaakt door de Specifieke uitkering Realisatiestimulans voor woningbouw op deelprogramma 8A. Het Rijk heeft op 5 november 2025 de SPUK Tijdelijke regeling realisatiestimulans (realisatiestimulans) vastgesteld. Met deze uitkering steunt het Rijk alle gemeenten in Nederland bij het realiseren van betaalbare woningen. We hebben de bijdrage aangevraagd voor alle woningen waarvan de start van de bouw in 2025 was en binnen het betaalbare segment vallen. In totaal gaat het om een bedrag van € 1.533.000 (voordelig).
Deze in de Jaarrekening 2025 opgenomen bate van € 1,5 miljoen betreffende de SPUK Realisatiestimulans valt vrij in het rekeningresultaat en wordt daarmee toegevoegd aan de Algemene reserve. Bij de Voorjaarsnota 2026 wordt een beperkt deel van deze SPUK Realisatiestimulans ingezet voor de bouw van sociale huurwoningen in 2026. Het benodigde bedrag van maximaal € 231.000 zal ten laste van de Algemene reserve worden gebracht.
Een aanvullende dotatie aan de voorziening pensioenen wethouders op deelprogramma 0A was reeds aangegeven in de Najaarsbestuursrapportage 2025 voor de overgang van het Appa-pensioen naar het nieuwe pensioenstelsel (ABP). De commissie BBV heeft hier in het najaar 2025 uitspraak over gedaan. In totaal gaat het om een bedrag van € 1.321.000 (nadelig).
Het verschil op de Algemene uitkering op deelprogramma 0B wordt veroorzaakt door bijstellingen van de maatstaven van het Rijk over voorgaande jaren, deze hebben een negatief effect. Het gaat om een bedrag van € 1.500.000 (nadelig).
Resultaatbestemming
De jaarrekening sluit met een voordelig resultaat van € 785.000.
| Resultaat en bestemming | Bedragen * € 1.000 |
|---|---|
|
Jaarrekeningresultaat |
785 |
|
Resultaatbestemming: |
|
|
Reserve 'Nog uit te voeren activiteiten' |
998 |
|
Totaal resultaatbestemming 2025 |
998 |
|
Per saldo onttrekken aan de Algemene reserve |
-213 |
Het jaarrekeningresultaat wordt in principe toegevoegd aan de algemene reserve. Er wordt voorgesteld om een aantal incidentele budgetten welke in 2025 niet zijn uitgegeven (€ 998.000) toe te voegen aan de reserve Nog uit te voeren activiteiten en beschikbaar te stellen in 2026. Voorgesteld wordt om het negatieve resultaat na bestemming van € 213.000 te onttrekken aan de Algemene reserve.
Reserve Nog uit te voeren activiteiten
In 2025 zijn budgetten geraamd /ontvangen voor incidentele werkzaamheden. In lijn met de werkwijze voor budgetoverheveling wordt voorgesteld de volgende budgetten, welke in 2025 niet zijn uitgegeven beschikbaar te stellen in 2026 en toe te voegen aan de reserve Nog uit te voeren activiteiten.
| Progr. | Omschrijving budgetoverheveling | Bedragen (x €1.000) |
|---|---|---|
|
0B |
Decembercirculaire 2025 |
205 |
|
1B |
Maatschappelijke onrust |
50 |
|
2B |
Verzwaring aansluitpunten kademuur Hendrikkanaal |
65 |
|
2B |
Herstel gebreken markt- en evenementenkasten |
30 |
|
2B |
Update verkeerstelpunten |
50 |
|
4A |
IHP Christelijke Opleidingsschool |
97 |
|
4B |
Sanering bermen Nieuw Zuid en De Krom |
90 |
|
4C |
Kwadrant upgrade entree en hal |
25 |
|
4C |
Procesregisseur wijkteam |
137 |
|
8A |
Realisatie projectplan Zuideinde |
29 |
|
8A |
Groenblauw raamwerk stedenbouw |
50 |
|
8A |
Gebiedsvisie Rijnsburg Noord |
65 |
|
8A |
Realisatie initiatieven Noordwijkerwegzone |
45 |
|
8A |
Omgevingswetinstrumentarium |
35 |
|
8A |
Gebiedsvisie Rijnmonding participatie en communicatie |
25 |
|
|
Totaal Budgetoverheveling - reserve 'Nog uit te voeren activiteiten' |
998 |