De actualisatie van de investeringsagenda in de Voorjaarsnota 2025 bestond uit meerdere fasen. In elke fase hebben we zowel het investeringsvolume als de realiteitswaarde aangescherpt/verfijnd. Hierbij hebben we gekeken of we investeringen in de initiatief- en definitiefase konden ‘stoppen’ zonder financiële en/of juridische consequenties en of de planning van de investeringen realistisch/haalbaar is. Door deze slag hebben we investeringen van de investeringsagenda kunnen afhalen en toevoegen aan de (nog) niet-lijst. De geactualiseerde investeringsagenda, zoals opgenomen in de Voorjaarsnota, behoefde naderhand nog enkele noodzakelijke bijstellingen. Dit hebben we tijdens de presentatie in de informatieve raadscommissie benoemd. We hebben deze bijstellingen in de investeringsagenda verwerkt en de investeringskredieten geïndexeerd conform de vastgestelde begrotingsuitgangspunten. Het investeringsvolume 2026 is hierdoor uitgekomen op € 67,9 miljoen (inclusief de noodzakelijke bijstellingen van € 2,4 miljoen en indexering 2026 van € 3,2 miljoen).
De geactualiseerde investeringsagenda per programma is als bijlage 2 opgenomen in deze begroting 2026 en is de basis geweest voor de technische doorrekeningen.
Momenteel werken we aan de Najaarsbestuursrapportage 2025 met onder andere de kredietrapportage van de investeringsagenda. Bij deze rapportage komt ook de prognose 2025 (inschatting realisatie) met toelichting. Een eerste voorlopige doorkijk van 2025 komt uit op ongeveer € 31 miljoen realisatie, terwijl de inschatting bij de Voorjaarsnota € 50 miljoen was. Dit betekent dat we € 19 miljoen zullen overhevelen naar 2026; het investeringsvolume van 2026 zal daarmee zo’n € 87 miljoen bedragen. Deze zogenaamde boeggolf zien we jaarlijks terugkomen en is een van de redenen dat we een project zijn gestart voor een nieuwe werkwijze.
Vervolgtraject nieuwe werkwijze investeringsagenda
Nu we een eerste stap hebben gezet om het investeringsvolume van de actualisatie te verlagen, zijn er vervolgstappen nodig. We zijn daarom een project gestart om een nieuwe werkwijze te ontwikkelen en te implementeren. Doel is om tot een eenduidige werkwijze te komen en het gezamenlijk bepalen en vaststellen van een realistische investeringsagenda per jaarschijf, waarbij ruimte is voor actualisatie en bijsturing op basis van een monitoringssysteem.
Deze nieuwe werkwijze omvat de volgende elementen:
● kaders en spelregels
● inrichting administratie en systemen
● monitoring en verantwoording
In de voorbereiding van de Voorjaarsnota 2026 betrekken wij de raad vanzelfsprekend in dit proces.
Ontwikkeling kapitaallasten (afschrijvingslasten)
De actualisatie van de investeringsagenda in de Voorjaarsnota heeft effect op de ontwikkeling van de kapitaallasten. Doordat veel investeringen naar de (nog) niet-lijst zijn verschoven, dalen de kapitaallasten in 2026 naar € 11,4 miljoen. Daarna nemen de kapitaallasten geleidelijk weer toe.
Ontwikkeling (nog) niet-lijst (NNL)
De investeringen op de NNL zijn toegenomen ten opzichte van de begroting 2025. Hierdoor is het noodzakelijk om kaders en spelregels op te stellen voor onze omgang met de NNL. Dit nemen we mee in het project van de nieuwe werkwijze investeringsagenda. De volgende grafiek toont de investeringsvolumes van de NNL in jaarschijven.
Onderstaande tabel toont de omvang van de geactualiseerde investeringsagenda per programma per jaarschijf. In bijlage 2 zijn alle investeringen opgenomen. Ook deze zijn ingedeeld per programma en op alfabetische volgorde gesorteerd, zodat de investeringen makkelijker te vinden zijn.
