Geactualiseerd begrotingssaldo en meerjarenbeeld

Bedragen * € 1.000 (- = nadeel, + = voordeel)

Het geactualiseerde begrotingssaldo bedraagt voor 2026 € 32.000 voordelig en stijgt naar € 850.000 in 2029 met een flinke positieve uitschieter in 2027 naar € 2.342.000. Gelet op deze uitschieter stellen we voor om het surplus van € 1,3 miljoen over 2027 toe te voegen aan de algemene reserve. Dit is in het verleden ook gebeurd. Onder bepaalde voorwaarden kan de algemene reserve worden ingezet ter dekking van structurele lasten (niet van structurele tekorten). Als de solvabiliteit meer dan 20% bedraagt, mag hiervoor van het vrij besteedbare deel waarop geen claims liggen – het surplus dus – 10% worden ingezet.

Tussenbericht financieel toezicht 2025
De VNG heeft begrotingsadvies gegeven over over hoe om te gaan met de ramingen voor de jeugdzorg in 2028 en 2029. In de Voorjaarsnota heeft uw raad aangegeven dat de begroting mede op basis daarvan zou worden opgesteld. In concreto komt dit erop neer dat we stelposten hebben opgenomen waarmee de verschillende onderdelen van de jeugdzorg in balans worden geraamd.
De provinciale toezichthouder staat stelposten toe voor de inkomsten eigen bijdrage en besparing trajectduur. Maar omdat het advies van de commissie-Van Ark over de situatie na 2027 er nog niet is, gaat zij op basis van het financieel toezichtkader niet akkoord met stelposten voor hierna nog resterende tekorten waarmee de jeugdzorg volledig in balans wordt gebracht.
In een recent door uw raad ontvangen tussenbericht heeft de toezichthouder dit standpunt nog eens nadrukkelijk onder uw aandacht gebracht. Daarmee moet de eerder als kans aangeduide mogelijkheid dat de toezichthouder de over de voor de laatste twee begrotingsjaren opgenomen stelpost voor de jeugdzorg zal corrigeren, vooralsnog als zekerheid worden gezien. De toezichthouder zal de opgenomen stelposten voor de verwachte compensatie dus als onvoldoende realistisch beoordelen. Met VNG gaan wij ervan uit dat de commissie-Van Ark in haar tweede advies zal concluderen dat compensatie voor de betreffende maatregelen terecht is, als voortzetting van het huidige beleid. De toezichthouder zal daardoor van inzicht veranderen, maar dat zal niet eerder dan in de loop van 2026 zijn.
Wij hebben een reactie op het tussenbericht gestuurd aan Gedeputeerde Staten. Ons verzoek is om, vooruitlopend op het tweede advies van de commissie-Van Ark, de kaders van het financieel toezicht in lijn te brengen met de adviezen van de VNG en de uitgangspunten van het ministerie van BZK. Want dan kan de gemeente Katwijk in haar begroting en meerjarenraming uitgaan van een financieel beeld dat aansluit bij de landelijke afspraken. In de tussentijd gaan wij ervan uit dat het meerjarenperspectief met de aangekondigde correctie niet (structureel) sluitend zal zijn. Voor het oordeel over het begrotingsjaar 2026 zal een dergelijke bijstelling niet materieel zijn. Wij verwachten dan ook een positief oordeel. Dit betekent dat Katwijk het gebruikelijke repressief toezicht opgelegd krijgt.

Bezuinigingen
Met de vaststelling van de Voorjaarsnota is deze begroting opgesteld waarin de bezuinigingen in het kader van het project Meerjarig Financieel Gezond integraal in de ramingen zijn verwerkt. Totaal bedragen de bezuinigingen zo’n € 2,5 tot 3,1 miljoen.
De voortgang van de bezuinigingen delen we met u in de komende P&C-producten, zodat u zicht blijft houden op de realisatie van deze bezuinigingen.

Structureel begrotingssaldo
De provinciale toezichthouder controleert of er sprake is van een structureel en reëel evenwicht in de begroting. Daarbij is het uitgangspunt dat van het begrotingsjaar 2026 de structurele lasten worden gedekt door structurele baten en dat de ramingen realistisch zijn. Is hiervan geen sprake? Dan moet aannemelijk zijn dat dit evenwicht in de begroting in de eerstvolgende jaren tot stand zal komen. In deel 4.3 van de begroting zijn in een tabel de incidentele lasten en baten opgenomen. Hieruit blijkt dat in 2026 € 1.895.000 méér incidentele lasten zijn dan baten. Dit bedrag moet met het begrotingssaldo worden verrekend om het structureel evenwicht te kunnen bepalen. Onderstaande tabel geeft meerjarig het structurele begrotingsresultaat weer.