Wat mag het kosten?

1

Cultuurhuis Planck: huuropbrengsten de Burgt (gemeenschapshuis) Rijnsburg

B

365

486

486

1

Cultuurhuis Planck: incidenteel lagere kapitaal- en beheerlasten de Burgt (gemeenschapshuis) Rijnsburg

L

112

-126

-126

-126

2

Eigendommen niet voor publieke diensten: baten

B

-1.760

-1.750

-1.750

-1.750

2

Eigendommen niet voor publieke diensten: lasten

L

1.573

3

Programma ‘Gebiedsgericht data-gedreven beheer’

L

 -80

50

100

4

Incidentele budgetten - diverse projecten

L

858

20

-40

-40

5

Vitaliteitsbeleid

L

37

163

163

163

6

Stelposten

L

-3.058

159

74

-482

7

Vervroegde afschrijving activa laptops en telefoons

L

709

7

Bijdrage in vervroegde afschrijving activa laptops en telefoons

B

-709

8

I&A Standaardsoftware

L

-60

-60

-120

-120

9

Rente langlopende leningen

L

-620

-1.192

-2.355

-3.238

10

Gewijzigde verdeling personeelslasten

L

-895

70

195

195

11

Kapitaallasten

L

1.646

1.306

2.489

3.727

1

Cultuurhuis Planck: lagere huuropbrengsten en exploitatiekosten i.v.m. verbouwing
Baten: Naar verwachting kent de grootschalige verbouwing aan het pand de Burgt in Rijnsburg een doorlooptijd van ca 1,5 jaar. Dit in verband met de komst en realisatie van het cultuurhuis Planck. Na de geprognostiseerde bouwperiode, derhalve m.i.v. 1 april 2027, komen de huuropbrengsten weer terug in de begroting.
Lasten: In 2026 zijn door de verbouwing, de kosten lager voor beheer en onderhoud van het pand de Burgt in Rijnsburg, welke in de jaren erna weer terugkomen in de begroting.

2

Eigendommen niet voor publieke diensten
Baten: Verschil in 2026 wordt m.n. veroorzaakt door de begrote verkoop van vm. hotel Riche en verkoop Schoolstraat 2B (totaal € 3.2 miljoen) voor 2025, waar tegenover staat een verkoop van de gemeentelijke panden ivm de realisatie van cultuurhuis Planck (€ 1,75 miljoen, dit is ook de verklaring voor het meerjarige negatieve verschil). Daarnaast bedraagt het begrote percentage aan huurindexatie voor het gemeentelijk vastgoed 5,16% voor 2025 en 2,25% voor 2026.
Lasten: Betreft in 2025 afwaardering boekwaarde vm. hotel Riche en afwaardering gronden tbv HOV lijn.

3

Programma ‘Gebiedsgericht data-gedreven beheer’
In de Voorjaarsnota 2025 is exploitatiebudget voor dit traject beschikbaar gesteld voor de periode 2025 t/m 2028. Dit leidt tot hogere last van € 50.000 in 2026 en tot positieve afwijkingen van € 50.000 in 2028 en € 100.000 in 2029 omdat dan minder/geen middelen meer beschikbaar zijn gesteld.

4

Incidentele budgetten – diverse projecten
Incidentele budgetten zijn beschikbaar gesteld voor onder andere:
- Beveiliging: in 2025 is incidenteel een budget geraamd voor de fysieke beveiliging van het
gemeentehuis en het Kwadrant. Dit leidt tot een positief effect van € 75.000 in 2026.
- Inzet Oekraïne
- Bedrijfsvoering op orde en Lias: vanaf 2026 is er geen budget beschikbaar voor het project
bedrijfsvoering op orde en de ontwikkeling van Lias. Dit leidt tot een positief effect in 2026 van
€ 175.000.
- Organisatieontwikkeling: in 2026 zijn er geen middelen meer beschikbaar voor de implementatie
van Microsoft Dynamics. Dit leidt tot een positieve afwijking van € 148.500 in 2026 t.o.v. 2025.
Daarnaast is in het kader van MFG het budget voor organisatie ontwikkeling structureel verlaagd
met € 100.000 en is het incidentele budget voor zelforganisatie van € 295.000 vanaf 2026 niet
meer beschikbaar.
- Wet open overheid: vanaf 2027 is er minder budget beschikbaar voor de uitvoering van de Woo.
Dit leidt tot een positieve afwijking van € 80.000 vanaf dat jaar.

5

Vitaliteitsbeleid
Met ingang van 2024 is het Vitaliteitspact gestart, gericht op duurzame inzetbaarheid van medewerkers richting pensioen. In de Voorjaarnota 2024 is hiervoor incidenteel budget beschikbaar gesteld: € 200.000 voor het vitaliteitsbeleid, voor de jaren 2024 en 2025. Vanaf 2026 is hier geen budget voor beschikbaar, omdat er al gebruik gemaakt wordt van de regeling, wordt in het kader van de actuele ontwikkelingen voorgesteld om ook voor de jaren vanaf 2026 € 200.000 beschikbaar te stellen voor het gebruik maken van het vitaliteitspact. Daarnaast is sprake van een uitvoeringsbudget voor vitaliteitsbeleid. Omdat de middelen voor het vitaliteitsbeleid pas halverwege 2024 beschikbaar kwamen, kon een deel van de geplande activiteiten niet tijdig starten. Hierdoor is € 163.000 uit 2024 niet besteed en overgeheveld naar 2026. Dit leidt op dit moment tot een positieve afwijking van
€ 163.000 vanaf het jaar 2027.

6

Stelposten
Diverse stelposten zijn opgenomen, onder andere voor prijsstijgingen, organisatie en impactanalyse Valkenhorst, niet invullen vacatures et cetera. Een uitgebreide toelichting is openomen onder ontwikkelingen deelprogramma 0C.

7

Vervroegde afschrijving activa laptops en telefoons
Lasten: Wegens overstap naar leaseconstructie is de activa (laptops en mobiele telefoons) in één keer vervroegd afgeschreven in 2025. Aangezien van deze lasten in 2026 geen sprake meer is, leidt dit tot een positieve afwijking op de lasten.
Baten: Tegenover de extra afschrijvingslast staat in 2025 een incidentele opbrengst uit de verkoop van activa (laptops en mobiele telefoons) geraamd. Dit betreft in 2026 een negatieve afwijking op de baten.

8

I&A Standaardsoftware
Kosten standaard applicaties nemen toe i.v.m. nieuwe functionaliteiten, koppelingen, meer gebruikers et cetera.

9

Rente langlopende geldleningen
De stijgende rente langlopende leningen is, naast de stijgende kapitaalrente, het gevolg van een jaarlijks toenemend investeringsvolume waarvoor geldleningen moeten worden aangetrokken.

10

Gewijzigde verdeling personeelslasten
Als gevolg van een gewijzigde verdeling van personeelslasten over de deelprogramma's is sprake van een aanpassing van de begroting.

11

Kapitaallasten
Als gevolg van wijzigingen in de investeringen is sprake van een mutatie op de kapitaallasten op dit deelprogramma. Onderdeel hiervan is de verlaging van de kapitaallasten van de Burgt in 2026 van € 393.000, dit in verband met de versnelde afschrijving in 2025. Dit betreft een voordeel in 2026 t.o.v. 2025. De nieuwe kapitaallasten van het pand na de verbouwing worden, na gereedkoming, verantwoord onder taakveld 5.6 Media.

1

Nog uit te voeren activiteiten

O

163

2

Afschrijvingen

T

1.750

3

Sociaal domein

T

100

100

100

100

4

Sparen surplus in begrotingssaldo 2027

T

1.342

1

Nog uit te voeren activiteiten, incidentele budgetten die vanuit het begrotingsjaar zijn overgeheveld naar het volgende begrotingsjaar via deze reserve.

2

Afschrijvingen, dit betreft een toevoeging, verkoop van gemeentelijke panden ten behoeve van de vorming van het Cultuurbedrijf / Planck.

3

Structureel wordt jaarlijks € 100.000 toegevoegd aan de reserve Sociaal domein.

4

Onder het staande beleid worden in enig jaar voordelige begrotingssaldi boven de € 1,0 miljoen toegevoegd aan de algemene reserve om daarmee beter in staat te zijn toekomstige ontwikkelingen, risico’s en onverwachte zaken beter op te kunnen vangen.