Weerstandscapaciteit

De financiële omvang risico’s en benodigde weerstandscapaciteit
De financiële gevolgen van het risicoprofiel zijn via een NARIS-simulatie in beeld gebracht. Met die software is een (statistische) kansberekening gemaakt op de waarschijnlijkheid van het zich gelijktijdig voordoen van de risico’s, het bedrag en het nadeel voor de gemeente dat daarmee gemoeid is.

Het mogelijk gelijktijdig risico bij de gemeente Katwijk bedraagt € 24,3 miljoen. (met een zekerheidspercentage van 90%).

Tabel 3: Benodigde weerstandscapaciteit

De weerstandscapaciteit
De beschikbare weerstandscapaciteit is de tegenhanger van het risicoprofiel van de gemeente. De weerstandscapaciteit bestaat uit de financiële middelen en mogelijkheden om de onverwachte, niet begrote kosten te kunnen dekken.

De weerstandscapaciteit om de risico’s af te dekken bestaat in eerste instantie uit de algemene reserve. De reserve grondexploitatie is de eerst aangewezen buffer om de risico’s in de grondexploitatie op te vangen. Om inzicht te krijgen zetten we de specifieke risico’s van de grondexploitaties af tegen het beschikbare vermogen in die reserve.
Wij berekenen tot slot ook de uitkomst van de weerstandsratio in de situatie dat alleen de algemene reserve als beschikbaar vermogen gerekend.

Tabel 4: Beschikbare weerstandscapaciteit

Uitleg * : resultaat voor berekening weerstand: de som van € 33,14 mln. en € 5,5 mln. : € 38,64 mln.

Stille reserves

In het vastgoed en het grondbezit van de gemeente zit een stille reserve besloten. Deze stille reserves vormen tot op heden een onderdeel van de berekening van het weerstandsvermogen. Dit is op grond van regelgeving ook toegestaan. Het gaat hier om vermogen dat beschikbaar kan komen na verkoop van strategisch grondbezit of verkoop van panden genoemd op de lijst met te verkopen vastgoed.

De stille reserve op het vastgoed hebben we benaderd door de geschatte opbrengst te verminderen met de bestaande boekwaarde (en eventuele kosten). De globale inschatting van de totale stille reserve op het vastgoed bedraagt met deze uitgangspunten ruim € 8 miljoen. In de weerstandscapaciteit wordt, vanwege een beperking op de directe beschikbaarheid, een bedrag van € 3,5 miljoen betrokken. De stille reserve als gevolg van de waardering van gronden is ontstaan door mogelijke ontwikkelcapaciteit van gronden die we in bezit hebben.

Structurele weerstandscapaciteit

Met de huidige ontwikkelingen en de taakopgave van de gemeente is een structurele weerstandscapaciteit belangrijk om eventuele meerjarige risico’s te kunnen opvangen. Het huidige beeld laat nog steeds zien dat ook een structurele weerstandscapaciteit beschikbaar is (met een omvang van € 1,77 miljoen).