Actuele ontwikkelingen en technische mutaties

Actuele ontwikkelingen

1

Meicirculaire

833

264

267

252

2

Besluitvorming huisvesting Cultuurbedrijf

25

-175

-158

-175

3

Begroting Jeugdhulp Holland Rijnland / SOZ

-1.141

-1.333

-1.942

-1.750

Technische mutaties/bijstellingen

4

Personeelsmutaties/ salarisbegroting

126

245

297

248

5

Actualisering Investeringsagenda

-577

-236

-355

-1.526

6

Financiering

244

25

168

523

7

MPG '24 / Grondexploitaties

166

81

29

-73

8

Overhead

-108

-110

-110

-110

9

Gesloten systemen:

a

-Afval

661

439

450

457

b

-Riool

104

138

185

254

10

Valkenhorst

-129

-210

-473

473

11

Actualisering Ondernemersfonds

-54

-54

-54

-54

12

Bijstelling baten

322

264

232

587

13

Overige correctie/bijstellingen

34

38

-212

-211

Totaal actuele ontwikkelingen en technische mutaties

504

-623

-1.656

-1.104

1

Meicirculaire 2024

De Meicirculaire 2024 is in de begroting verwerkt, conform het conceptvoorstel dat voor raadsbehandeling in september 2024 is aangeboden. Deze circulaire leidt voor Katwijk, net als voor veel Nederlandse gemeenten, tot hoge financiële meevallers voor 2024 en 2025. Deze meevallers worden deels veroorzaakt door de uitwerking van de voorjaarsnota 2024 van het Rijk en de aanzienlijke inflatie- en loonstijging waardoor de lasten van het Rijk stijgen. Omdat deze stijging is gekoppeld aan de algemene uitkering die gemeenten van het Rijk ontvangen, veroorzaakt dat dus een hogere uitkering voor de komende jaren. In de raadsinformatiebrief die u is aangeboden voor de behandeling van de voorjaarsnota 2024 bent u verder geïnformeerd over deze uitkomsten. Omdat het coalitieakkoord van het kabinet pas laat tot stand kwam is in de circulaire nog geen rekening gehouden met de effecten hiervan.

2

Besluitvorming huisvesting Cultuurbedrijf

Op 27 juni 2024 heeft de gemeenteraad ingestemd met het voorlopig ontwerp en de financiering van de huisvesting van het Cultuurbedrijf. Ter uitvoering op beslispunt 8 van het raadsbesluit zijn de financiële consequenties conform de tabel 'Exploitatieoverzicht verschillen ten opzichte van begroting 2024 en meerjarenraming' verwerkt in de primitieve begroting 2025 en meerjarenraming. De voor- en nadelige effecten worden verwerkt in het begrotingssaldo (omdat de bedragen deels via afschrijvingslasten en reserves verwerkt zijn sluit bovenstaande mutatie niet aan op de tabel in het voorstel).

3

Begroting 2025 jeugdhulp Service Organisatie Zorg (SOZ)

Vooruitlopend op de besluitvorming over de begroting 2025 van jeugdhulp van SOZ zijn de consequenties daarvan voorzichtigheidshalve al verwerkt in de gemeentelijke bijdrage. Voor meer toelichting verwijzen wij naar de terzake verzonden raadsinformatiebrief begroting 2025 Jeugdhulp.

4

Personeelsmutaties / salarisbegroting

De personeelslasten zijn geactualiseerd ten behoeve van de nieuwe begroting. Per saldo is sprake van een voordeel, doordat onder andere een deel van de salarislasten gedekt worden door een specifieke uitkering (opvang Oekraïners) of het werkbudget voor Valkenhorst. Incidenteel draagt Katwijk in 2025 bij aan financieel advies voor de samenwerking Duin- en Bollenstreek.

5

Actualisering investeringsagenda

De investeringsagenda conform bijlage 2 leidt tot aanpassingen van de afschrijvingslasten. Het deel van de afschrijvingslasten dat aan de gesloten systemen wordt doorgerekend, maakt onderdeel uit van mutaties onder 9.

6

Financiering

De actualisering van de investeringsagenda vertaalt zich in een gewijzigde financieringsbehoefte. Wij verwachten de aangepaste financieringsbehoefte tegen een tarief van 3,25% te zullen financieren. Deze factoren leiden tot een verlaging van de aan banken te betalen financieringsrente in de begroting.

7

Actualisering grondexploitaties MPG 2024

De ramingen uit de voor het meerjarenprogramma gebiedsontwikkeling (MPG) 2024 geactualiseerde grondexploitatieberekeningen geven op dit moment het meest actuele beeld voor de jaarschijf 2025. De geraamde kosten en opbrengsten uit die grondexploitatieberekeningen voor de jaarschijf 2025 van het MPG 2024 zijn verwerkt in de begroting 2025, met bovenvermelde reeks als resultaat.

8

(Doorbelasting) overhead
Analoog aan de personeelslasten zijn ook de overheadlasten geactualiseerd ten behoeve van de nieuwe begroting. Het per saldo negatief effect bestaat uit de verwerking van overhead als gevolg van formatie-uitbreidingen - € 157.000 en een voordeel van € 49.000 door het toerekenen van overhead aan investeringen.

9 a & b

Gesloten systemen: afval en riool
Bij de afronding van het interne begrotingsproces stellen we jaarlijks, op basis van de begrote lasten en baten, een doorrekening op van de gesloten systemen van afvalstoffenheffing en rioolrechten. In de begroting zijn diverse lasten opgenomen die behoren tot deze gesloten systemen. Bij de doorrekeningen van afval en riolering nemen we de lasten en de baten van de afvalstoffen- en rioolheffingen mee, net als de mutaties op de hiervoor bestaande tariefegalisatievoorzieningen. Voor 2025 betekent het zowel voor riool als afval een voordeel voor het begrotingssaldo. Dat ontstaat door de verrekening van de al begrote hogere lasten met de tariefegalisatievoorzieningen en verwerking van de hogere opbrengst van heffingen als gevolg van tariefstijgingen.

Dit wordt veroorzaakt door de al verwerkte kosten voor:

-Afval: de hogere lasten in het kader van gedifferentieerd inzamelen, het incidenteel wegvallen van het variabele deel van de afvalstoffenheffing in 2025, de boventrendmatige verhoging van de afvalstoffenheffing met 2,5% in 2025 en 2026 en de hogere bijdrage aan het Vuilafvoerbedrijf in de meerjarenbegroting (onder andere vanwege de investeringen aan het overlaadstation) leiden tot een hogere onttrekking aan de bijbehorende voorziening in 2025.

-Riolering: de toename van de kapitaallasten, ondermeer als gevolg van investeringen in het kader van het Integrale WaterKeten Plan (IWKP) in de meerjarenbegroting, en de boventrendmatige verhoging van de rioolheffingstarieven met 3,5% in 2025 en 2026 leiden voor 2025 tot een hogere opbrengst van rioolrechten en een dotatie aan de egalisatievoorziening rioolheffing.

10

Valkenhorst

De jaarlijks van derden te verwachten bijdragen zijn op basis van de huidige stand van zaken van de plankostenscan in de begroting aangepast. De totale bijdrage over de jaren blijft gelijk. Doordat de uitspraak van Raad van State langer op zich liet wachten, schuiven ook de werkzaamheden op. Dit pakt financieel nadelig uit voor de jaren 2025 tot en met 2027. Zie ook taakveld 8.1. Daarnaast is een oude stelpost gecorrigeerd en zijn de lasten als gevolg van de impactanalyse door de vertraging in woningbouwoplevering een jaar verschoven. Dit leidt tot een voordeel voor het jaar 2028.

11

Actualisatie ondernemersfonds

De toevoegingen aan het ondernemersfonds zijn gekoppeld aan de opbrengst van de OZB op de niet-woningen. Die opbrengst is hoger uitgevallen dan aanvankelijk geraamd, waardoor deze verruiming van het fonds in overeenstemming met het bestaande beleid is.

12

Bijstelling baten

Het voordelige effect op de baten wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere parkeeropbrengsten. De eerste ervaringen met de inzet van de scanauto voor het parkeren laten een dusdanige verhoging van de opbrengst van de naheffingsaanslagen zien, dat die ontwikkeling in de ramingen wordt voorgezet, zij het afnemend van € 250.000 in 2025 tot € 150.000 in 2028.
Ook de legesopbrengsten worden met de algemene 5,16% geïndexeerd. Dit leidt tot een structureel voordeel van € 62.000.

13

Overige correcties/bijstellingen

De restpost bestaat uit een aantal kleine correcties. Vanaf het jaar 2027 wordt de abusievelijk opgenomen reservering voor combinatiefuncties (de uitkering via de algemene uitkering eindigt in 2026) gecorrigeerd. Eveneens wordt met ingang van 2027 de incidentele component van het budget voor de Wet open overheid gecorrigeerd omdat deze vervalt.