Financiële analyse op afwijkingen
|
Nr |
Financiële mutaties |
L/B |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
Hogere baten rioolheffing |
B |
405 |
335 |
370 |
450 |
|
2 |
Mutatie egalisatievoorziening rioolheffing |
L |
-70 |
-95 |
-85 |
65 |
|
3 |
Lagere baten afvalstoffenheffing 2025 |
B |
-691 |
|
|
|
|
4 |
Hogere baten afvalstoffenheffing MJB t.o.v. 2025 |
B |
|
1.330 |
1.404 |
1.596 |
|
4 |
Mutatie egalisatievoorziening afvalstoffenheffing 2025 |
L |
533 |
|
|
|
|
5 |
Mutatie egalisatievoorziening afvalstoffenheffing 2025 t/m 2028 |
B |
1.480 |
-1.120 |
-1.180 |
-1.460 |
|
6 |
GR VAB |
L |
|
-110 |
-110 |
-110 |
|
7 |
Gewijzigde verdeling personeelslasten |
L |
-190 |
|
|
|
|
8 |
Kapitaallasten |
L |
-815 |
-180 |
-350 |
-475 |
|
Nr |
Toelichtingen |
|---|---|
|
1 |
Hogere baten riolering: De toename van de woningvoorraad, de stijging van het tarief a.g.v. het IWKP en de voorgestelde boventrendmatige verhoging van het tarief met 3,5% voor 2025 en 2026 leiden tot een hogere opbrengst van de rioolheffing. Dit zijn positieve afwijkingen in de exploitatie. |
|
2 |
Mutatie egalisatievoorziening rioolheffing: De toename van de baten van riolering leidt voor 2025 tot en met 2027 tot een dotatie aan de egalisatievoorziening. Dit leidt tot negatieve afwijkingen. Door de toenemende lasten van het IWKP wordt voor 2028 rekening gehouden met een onttrekking aan de voorziening, waardoor in dat jaar sprake is van een positief verschil. |
|
3 |
Lagere baten afvalstoffenheffing 2025: De voorgenomen invoering van Diftar per 1 januari 2025 leidt voor 2025 t.o.v. 2024 tot een incidenteel nadeel omdat door het ontbreken van een grondslagheffing geen variabel tarief in rekening kan worden gebracht. |
|
4 |
Hogere baten afvalstoffenheffing meerjarenbegroting t.o.v. 2025: Doordat er vanaf 2026 wel een grondslag is voor het variabele Diftar-tarief stijgen de opbrengsten vanaf 2026 a.g.v. de toename van de woningvoorraad en de voorgestelde boventrendmatige verhoging van de tarieven voor 2025 en 2026.De hogere baten leiden tot positieve afwijkingen t.o.v. 2025. |
|
5 |
Mutatie egalisatievoorziening afvalstoffenheffing: In 2024 werd nog rekening gehouden met een dotatie aan de voorziening van € 533.000. Omdat er in 2025 geen sprake meer is van een dotatie, is dit een lagere last en een positieve afwijking op de lasten. Mede als gevolg van de invoering van Diftar wordt voor 2025 rekening gehouden met een onttrekking aan de voorziening van € 1.480.000. Dit betreft een positieve afwijking in de exploitatie. Ook voor 2026 e.v. wordt rekening gehouden met een aflopende onttrekking aan de voorziening. De lagere onttrekking t.o.v. 2025 leidt tot lagere baten en negatieve afwijkingen in de exploitatie. |
|
6 |
GR VAB: In de Voorjaarsnota 2024 zijn de bijdragen aan de gemeenschappelijke regelingen bijgesteld aan de regionaal afgesproken indexatie van 8,45%. Dit betekent een structurele verhoging van de lasten vanaf 2026.Dit leidt tot negatieve verschillen in de exploitatie. |
|
7 |
Gewijzigde verdeling personeelslasten: Als gevolg van een gewijzigde verdeling van personeelslasten over de deelprogramma's is sprake van een aanpassing van de begroting. Voor dit deelprogramma leiden de hogere lasten t.o.v. 2024 tot een negatief verschil. |
|
8 |
Kapitaallasten: Als gevolg van wijzigingen in de investeringen is sprake van een mutatie op de kapitaallasten op dit deelprogramma. |