Weerstandscapaciteit

De financiële omvang risico’s en benodigde weerstandscapaciteit
De financiële gevolgen van het risicoprofiel hebben we via een NARIS-simulatie in beeld gebracht. Met die software hebben we een (statistische) kansberekening gemaakt van de waarschijnlijkheid van het zich gelijktijdig voordoen van de risico’s en het bijbehorende bedrag (het nadeel voor de gemeente dat daarmee gemoeid is).

Het mogelijk gelijktijdig risico bij de gemeente Katwijk bedraagt in euro’s € 21,9 miljoen (met een zekerheidspercentage van 90%).

Tabel 3: Benodigde weerstandscapaciteit

Percentage zekerheid	Bedrag
95%	€ 23,2 mln.
90%	€ 21,9 mln.
80%	€ 20,4 mln.
75%	€ 18,0 mln.

De weerstandscapaciteit
De beschikbare weerstandscapaciteit is de tegenhanger het risicoprofiel van de gemeente. De weerstandscapaciteit bestaat uit de financiële middelen en mogelijkheden om de onverwachte, niet begrote kosten te kunnen dekken.

De weerstandscapaciteit om de risico’s af te dekken, wordt in eerste instantie tot de algemene reserve gerekend. De reserve grondexploitatie is de eerst aangewezen buffer om de risico’s in de grondexploitatie op te vangen. Voor de risico’s in het sociaal domein is de reserve sociaal domein beschikbaar, hoewel de aard en het doel van die reserve op dit moment opnieuw beoordeeld wordt.

Beide reserves (grondexploitatie en sociaal domein) worden nu nog meegeteld als onderdeel van het totale beschikbare weerstandsvermogen. Ten behoeve van het inzicht worden de specifieke risico’s voor het sociaal domein en de grondexploitaties afgezet tegenover het beschikbare vermogen in de betreffende reserves.

Wij berekenen tot slot ook de uitkomst van de weerstandsratio in de situatie dat alleen de algemene reserve tot het beschikbaar vermogen gerekend wordt. Het uitgangspunt is nu nog dat zowel de reserve grondexploitatie als de reserve sociaal domein als achtervang dienen voor de algemene reserve (mocht in de algemene reserve door omstandigheden een tekort ontstaan).

Tabel 4: Beschikbare weerstandscapaciteit

Beschikbare weerstandscapaciteit	Incidenteel beschikbaar	Structureel beschikbaar	Op termijn beschikbaar
Algemene reserve	€ 39,50 mln.
Reserve grondexploitatie	€ 2,26 mln.
Reserve sociaal domein	€ 0,78 mln.
Stille reserve in de waardering gronden			€ 2,5 mln. *
Post onvoorzien in de begroting		€ 0,07 mln.
Onbenutte belastingcapaciteit		€ 1,7 mln.
Stille reserve vastgoed			€ 3,0 mln. *
Totaal beschikbaar	€ 42,54 mln. *	€ 1,77 mln.	€ 5,5 mln.

Uitleg * : resultaat voor berekening weerstand: de som van € 42,54 mln. en € 5,5 mln. : € 48,04 mln.

De stille reserves
In het vastgoed en het grondbezit van de gemeente zit een stille reserve besloten. Deze stille reserves vormen tot op heden een onderdeel van de berekening van het weerstandsvermogen. Dit is op grond van regelgeving ook toegestaan. Het gaat hier om vermogen dat beschikbaar kan komen na verkoop van strategisch grondbezit of verkoop van panden die zijn genoemd op de lijst met te verkopen vastgoed.

De stille reserve op het vastgoed hebben we benaderd door de geschatte opbrengst te verminderen met de bestaande boekwaarde (en eventuele kosten). De globale inschatting van de totale stille reserve op het vastgoed bedraagt met deze uitgangspunten ruim € 8 miljoen. Vanwege een beperking op de directe beschikbaarheid wordt in de weerstandscapaciteit een bedrag van € 3,0 miljoen betrokken.

De stille reserve als gevolg van de waardering van gronden is ontstaan door mogelijke ontwikkelcapaciteit van in bezit zijnde gronden.

In voorgaande jaren was de stille reserve als gevolg van de mogelijke intrinsieke waarde van de aandelenportefeuille onderdeel van bovenstaande tabel. Omdat de mate van verhandelbaarheid en verzilvering een sterk beperkende factor is, hebben we besloten om deze niet meer in deze tabel op te nemen. Omdat Katwijk over het algemeen niet zelfstandig kan besluiten om de aandelen te verkopen, werd deze stille reserve nooit meegenomen in de berekening van de weerstandscapaciteit van de gemeente.

Structurele weerstandscapaciteit
Met de huidige ontwikkelingen en de taakopgave van de gemeente is een structurele weerstandscapaciteit belangrijk om eventuele risico’s met een meerjarig effect te kunnen opvangen. Het huidige beeld laat nog steeds zien dat ook een structurele weerstandscapaciteit beschikbaar is (met een omvang van € 1,77 miljoen).