Financiële analyse op afwijkingen
Nr |
Financiële mutaties |
L/B |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
---|---|---|---|---|---|---|
1 |
Project Bedrijfsvoering op orde |
L |
220 |
|
|
|
2 |
Strategisch beleid HRM |
L |
-320 |
|
|
|
3 |
Gemeenschapshuis Rijnsburg |
L |
90 |
|
|
|
4 |
Eigendommen niet voor publieke diensten |
L |
2.170 |
|
|
|
|
Eigendommen niet voor publieke diensten |
B |
-4.300 |
1.750 |
260 |
260 |
5 |
ICT - omzetting |
L |
-445 |
-60 |
-120 |
-180 |
6 |
Vitaliteits(-pact & -beleid) |
L |
|
400 |
400 |
400 |
7 |
Organisatieontwikkeling |
L |
|
200 |
200 |
200 |
8 |
Regeling vervroegde uittreding (RVU) |
L |
|
|
|
125 |
9 |
Wet Open Overheid |
L |
|
|
80 |
80 |
10 |
Alliander - dividend |
B |
-785 |
|
|
|
11 |
Gewijzigde verdeling personeelslasten |
L |
-610 |
|
|
|
|
Overige - stelposten |
|
|
|
|
|
Nr |
Toelichtingen |
---|---|
1 |
Project Bedrijfsvoering op orde: Voor het programma bedrijfsvoering op orde is een incidenteel budget ter beschikking gesteld. In 2024 bedraagt dit € 220.000. Hierbij is gekeken naar processen, rollen en taken van adviseurs, inrichting in het financiële systeem, ontwikkelen van diverse overzichten in Power BI en inrichten en implementeren van LIAS. Wetende dat eind 2026 ons contract voor het huidige financiële systeem eindigt, is in het tweede kwartaal 2024 een Proof of Concept ingericht (PoC, testomgeving) door een externe partij in Microsoft 365 Dynamics Finance & Operations. Dit past in de I-visie hoe de organisatie zich ontwikkelt op ICT gebied. Echter hiermee werkt nog geen enkele gemeente. Door deze PoC ontdekken wij in het derde kwartaal 2024 of dit werkbaar is voor de gemeente of dat er een aanbesteding moet volgen voor een traditioneel financieel systeem voor de gemeentelijke overheid. Een raadsbesluit met de benodigde middelen voor een nieuw financieel systeem wordt eind 2024 / begin 2025 aan uw raad voorgelegd. |
2 |
Strategisch beleid HRM: in 2024 is het budget voor strategisch beleid overgeheveld naar verschillende units en clusters voor het toepassen van een zogenaamde dakpanconstructie voor personeel. Hiermee worden de kosten gedekt van een tijdelijke overlap in de bezetting wanneer medewerkers in cruciale functies met pensioen gaan om zo de overdracht van werkzaamheden te borgen. Voor dit strategisch beleid is in 2023 € 200.000 oplopend naar € 430.000 in 2025 structureel beschikbaar gesteld. |
3 |
Gemeenschapshuis Rijnsburg: Midden 2022 heeft een beheerderswisseling plaatsgevonden, waarbij de horeca is weggevallen. Het niet langer combineren van beheer- en horecataken resulteert in hogere kosten. Hiervoor is in de Voorjaarsnota 2024 € 90.000 incidenteel in 2024 beschikbaar gesteld voor de hogere beheerderskosten. Deze lasten vervallen in 2025. |
4 |
Eigendommen niet voor publieke diensten: Baten: In 2024 zijn incidenteel baten opgenomen voor de verkopen van de grond Snippergroen, de verkoop van de volkstuinen en hotel Riche. Tevens is besloten de indexatie vast te stellen op 5,16%, wat leidt tot een structurele toename van de huur- en pachtopbrengsten met € 285.000 vanaf 2025. In 2026 wordt de Vorming Cultuurbedrijf / Stichting Planck meegenomen, zie tevens raadsbesluit Voorlopig Ontwerp en financiering huisvesting Stichting Planck (kenmerk: 3262168) inclusief de reserveboeking en huuropbrengsten, dit is incidenteel.
|
5 |
ICT - omzetting: de implementatie- en licentiekosten bij nieuwe ICT-oplossingen worden niet meer geactiveerd. Daarop is een vertaling gemaakt van alle ICT kredieten naar de exploitatielasten. |
6 |
Vitaliteitspact & -beleid: Met ingang van 2024 treedt de regeling Vitaliteitspact in werking. Het Vitaliteitspact heeft het doel om werknemers in de gelegenheid te stellen vitaal en duurzaam inzetbaar te blijven richting hun steeds verder opschuivende pensioenleeftijd. Ook voor preventiemaatregelen is ten aanzien van langdurig verzuim en ter bevordering van het werkgeluk in de Voorjaarnota 2024 budget beschikbaar gesteld voor de jaren 2024 en 2025. Incidenteel wordt in totaal hiervoor € 400.000 geraamd wat in 2026 komt te vervallen. |
7 |
Organisatieontwikkeling: doorontwikkeling zelforganisatie, voor de doorontwikkeling, scholing en opleiding is voor de jaren 2024 en 2025 € 200.000 geraamd. Deze lasten vervallen in 2026. |
8 |
Regeling vervroegde uittreding (RVU): voor de uitvoering van de RVU-regeling, zoals opgenomen in gemeentelijke cao 2024-2025, is in de begroting 2024 voor de jaren 2024 t/m 2027 incidenteel € 125.000 beschikbaar gesteld. Deze lasten vervallen in 2028. |
9 |
Wet Open Overheid: Voor de implementatie van de Wet Open Overheid (WOO) is via de meicirculaire 2021 incidenteel extra budget van € 80.000 beschikbaar gesteld voor de jaren 2024, 2025 en 2026. Dit vervalt in 2027. |
10 |
Alliander - dividend: in de Voorjaarsnota 2024 is een incidenteel extra dividendopbrengst geraamd. Deze is ontstaan door de verkoop van dochterbedrijf Kenter. In 2025 vervallen deze extra baten. |
11 |
Gewijzigde verdeling personeelslasten: Als gevolg van een gewijzigde verdeling van personeelslasten over de deelprogramma's is sprake van een aanpassing van de begroting. |
|
Overige - Stelposten, voor een uitgebreide toelichting op de stelposten wordt verwezen naar de toelichting op de ontwikkelingen van programma 0C. |
Nr |
Reserve |
O/T |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
---|---|---|---|---|---|---|
1 |
Algemene reserve |
O |
1.789 |
|
|
|
2 |
Nog uit te voeren activiteiten |
T |
-96 |
|
|
|
3 |
Afschrijvingen |
T |
|
1.750 |
|
|
4 |
Sociaal domein |
T |
200 |
200 |
200 |
200 |
Nr |
Toelichtingen |
---|---|
1 |
De onttrekkingen aan de Algemene reserve bestaan uit: |
2 |
Nog uit te voeren activiteiten: incidentele budgetten die vanuit het begrotingsjaar zijn overgeheveld naar het volgende begrotingsjaar via deze reserve. |
3 |
Afschrijvingen: Dit betreft de toevoeging, verkoop van gemeentelijke panden, aan de reserve afschrijvingen ten behoeve van de Vorming Cultuurbedrijf / Stichting Planck. |
4 |
Sociaal domein: Structureel wordt jaarlijks € 200.000 vanuit de algemene dekkingsmiddelen toegevoegd aan deze reserve. |