Met het oog op bovenstaande voorspellingen gaan de prognoses van de ontwikkelingen op de financiële markten uit van de volgende rentepercentages:
|
Rentepercentages |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
|---|---|---|---|---|
|
Rente kapitaalmarkt |
3,25% |
3,25% |
3,00% |
2,75% |
|
Rente geldmarkt |
3,50% |
3,35% |
3,00% |
2,50% |
|
Omslagrente |
1,20% |
1,20% |
1,30% |
1,40% |
De kapitaalmarkt gaat uit van een product met een looptijd van 10 jaar met lineaire aflossing. De geldmarkt gaat uit van de 3-maands Euribor rente. De rente van 10 jaar lineaire leningen staat op dit moment (28 augustus 2024) op 2,99%.
De omslagrente hanteren we om de rente over de activawaarde per 1 januari van een betreffend jaar te berekenen. Met ingang van 2025 maakt het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) voor grondexploitaties geen onderscheid meer, waardoor de rentetoerekening plaatsvindt op basis van de reguliere omslagrente.
|
|
Schema rentetoerekening 2025 (bedrag x € 1.000) |
Subtotaal |
Totaal |
|---|---|---|---|
|
a. |
De externe rentelasten over de korte en lange financiering |
4.913 |
|
|
b. |
De externe rentebaten |
-1.023 |
|
|
|
Totaal door te rekenen externe rente |
|
3.889 |
|
|
|
|
|
|
c. |
De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend |
-129 |
|
|
|
De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend (Marente) |
-18 |
|
|
|
|
|
-147 |
|
|
Saldo door te rekenen externe rente |
|
3.742 |
|
d1. |
Rente over eigen vermogen |
|
- |
|
d2. |
Rente over voorzieningen |
|
- |
|
|
De aan taakvelden toe te rekenen rente |
|
3.503 |
|
e. |
De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente is omslagrente |
|
-2.983 |
|
f. |
Renteresultaat op het taakveld treasury |
|
-759 |
De gemeente kiest ervoor om geen rente over het eigen vermogen te berekenen. De gemeente hanteert een omslagrente van 1,20%. Bij toepassing van 1,20% renteomslag bedraagt het nadelig renteresultaat € 0,759 miljoen. Dit is een afwijking van 0,11%, maximaal 0,5% is toegestaan.