Jaarlijks stelt de gemeente een Meerjaren Perspectief Grondexploitaties op. In dit MPG geven we verantwoording over het voorgaande jaar en een prognose van de kosten en opbrengsten voor de komende jaren. Onderstaande tabel uit het MPG geeft een korte samenvatting van de gemeentelijke grondexploitaties voor zover die relevant zijn voor 2025.
In de begroting 2025 zijn de ramingen opgenomen uit het MPG 2024 voor de kosten en opbrengsten van de grondexploitaties in de jaarschijf 2025. Onderstaande tabel toont deze ramingen.
Over het algemeen blijkt in de loop van een jaar dat de werkelijke bedragen afwijken van de ramingen. Geraamde kosten en opbrengsten kunnen hoger of lager uitvallen of door een versnelling of vertraging in een andere jaarschijf vallen. Grote mutaties worden – voor zover op dat moment te voorzien – met de najaarsBerap administratief verwerkt, zodat we bij de jaarrekening minder afwijkingen hoeven te verklaren.
Sinds enkele jaren schrijft het BBV voor dat bij grondexploitaties met een verwacht positief saldo (winst) tussentijds winst wordt genomen. De tussentijdse winst wordt bepaald op grond van het Percentage Of Completion (POC). Hierbij is voornamelijk de voortgang van de grondverkoop bepalend, maar wordt ook rekening gehouden met de nog te maken kosten en de aanwezige risico’s. Ten laste van de winstnemingen storten we de gebruikelijke afdrachten in de reserves bovenwijkse voorzieningen en BSI. De resterende nettowinstneming voegen we overeenkomstig de Nota Grondbeleid toe aan de Reserve Grondexploitaties.
Aan de grondexploitaties en het grondbeleid zijn enkele reserves en voorzieningen gerelateerd, te weten:
- Reserve grondexploitaties
Bij de geactualiseerde nota Reserves en voorzieningen die in 2024 is vastgesteld is de reserve grondexploitaties niet meer alleen bedoeld voor de verrekening van winsten en verliezen van de gemeentelijke grondexploitaties, maar ook voor de saldiverschillen en verwachte verliezen bij de projecten uit particulier initiatief.
Deze reserve dient ook als weerstandcapaciteit voor risico’s die voor de gemeentelijke grondexploitaties en de bouwprojecten uit particulier initiatief zijn geïnventariseerd (zie ook verderop bij 'Risicobeheersing'). - Reserve aanpak evenwichtige groei (voorheen reserve bovenwijkse voorzieningen)
Ten laste van de winsten van de gemeentelijke grondexploitaties storten we hierin bijdragen voor de infrastructurele investeringen zoals benoemd in de nota Kostenverhaal. - Voorziening bovenwijkse voorzieningen
De grondslag en toerekening is gelijk aan de reserve aanpak evenwichtige groei, alleen betreft het hier de bijdragen die op grond van gesloten anterieure overeenkomsten van derden ofwel initiatiefnemers worden ontvangen. - Reserve culturele en maatschappelijke voorzieningen (voorheen reserve BSI)
Hierin worden de bijdragen die in de gemeentelijke nota Kostenverhaal zijn gekwalificeerd als vrijwillige financiële bijdrage. Hetgaat hierbij om zowel ontvangen bijdragen van derden ofwel initiatiefnemers als bijdragen ten laste van de winsten van de gemeentelijke grondexploitaties.
Tabel Prognoses grondexploitaties
|
Complex |
2024 stand 1-1 |
Te maken kosten |
te verwachten opbrengsten |
Afgeboekt t/m 2023 |
Genomen winsten |
Eindstand eindwaarde |
Jaar |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
B.110 De Horn |
653.318 |
5.557.594 |
7.325.165 |
12.660.000 |
1.500.712 |
-1.114.253 |
2027 |
|
B.114 Klei Oost Zuid |
6.098.443 |
730.828 |
7.201.838 |
5.491.000 |
912.037 |
-377.567 |
2025 |
|
B.146 Rijnsoever Noord fase 3 |
-422.890 |
345.966 |
5.308 |
- |
3.894.297 |
-82.232 |
2024 |
|
B.220 Hof Korte Vaart |
100.272 |
1.021.906 |
1.124.192 |
250.000 |
- |
-2.014 |
2027 |
|
B.230 Kavel Van Lierestraat |
-8.451 |
552.851 |
670.884 |
- |
- |
-126.484 |
2027 |
|
B.240 Kleipetten Zuid |
2.955.322 |
17.731.822 |
24.094.152 |
2.649.135 |
- |
-3.407.008 |
2029 |
|
|
9.376.015 |
25.940.966 |
40.421.540 |
21.050.135 |
6.307.045 |
-51.09.558 |
|
Tabel prognoses kosten en opbrengsten jaarschijf 2025
|
Grondexploitatie |
Kosten |
Opbrengsten |
|---|---|---|
|
B.010 De Horn |
1.078.937 |
7.240.361 |
|
B.114 Klei Oost Zuid |
312.151 |
8.115 |
|
B.230 Van Lierestraat |
86.450 |
622.090 |
|
B.240 Kleipetten Zuid |
5.341.317 |
8.642.477 |
|
B.220 Hof Korte Vaart |
308.958 |
1.118.255 |
Tabel prognoses toekomstige winstnemingen
|
|
31-12-2024 |
31-12-2025 |
31-12-2026 |
31-12-2027 |
31-12-2028 e.v. |
|---|---|---|---|---|---|
|
Kavel van Lierestraat |
|
|
100.000 |
126.000 |
|
|
De Horn |
|
119.853 |
472.363 |
521.714 |
|
|
Klei Oost Zuid |
328.462 |
69.069 |
|
|
|
|
Kleipetten Zuid |
5.000 |
697.000 |
1.073.000 |
1.140.000 |
502.000 |
|
Hof Korte Vaart |
|
|
2.000 |
|
|
|
Rijnsoever Noord fase 3 |
129.021 |
|
|
|
|
|
Totale winstnemingen |
462.483 |
885.922 |
1.647.363 |
1.787.714 |
502.000 |